根据公司实际情况，为了保证公司经营目标的实现，达到预期效益目标，同时使财务费用在公司总费用中的比例降到最低水平，降低经营风险，实现持续、健康发展的目的。公司根据实际情况制定了人力资源成本考核方案以及年度预算计划。人力成本考核内容主要包括绩效考核、员工绩效工资考核和员工绩效奖金考核三个方面。为了提高各项指标考核水平，现制定本方案。

一、考核内容

绩效考核：通过绩效考核，督促员工强化目标意识，转变工作作风，提升工作效率，同时，促进各部门之间协调配合，降低公司成本，提高公司效益。员工绩效工资体系由绩效工资、基本工资和奖金构成，绩效工资由综合工资考核小组制定，对所有员工进行统一考核，奖金按季度发放，年度奖金总额在现有基础上提高20%。员工绩效奖金与公司规模增长相适应，根据公司经济运行水平和发展水平及上级主管部门要求等制定。公司成立人力资源成本考核小组对人力资源成本计划完成情况进行考核量化，根据年度指标完成情况和实际效果对员工进行考核计发。由各部门根据年度《人力资源管理计划》制定年度考核指标。员工绩效奖金=基本工资×70%+奖金金额（含风险基金）×70%×3×年终奖。

二、考核方法

公司人力资源成本考核实行绩效考核制度。公司将绩效工资发放标准与工资挂钩，员工工资分为基本工资、绩效奖金。根据本公司发展规划和年度经营计划确定和调整，并及时在员工大会上公布实施，接受全体员工，保证制度正常执行。建立绩效工资与经营效益挂钩考核办法，将绩效工资与薪酬挂钩，考核结果与干部任免、奖惩挂钩。工资水平与职工福利挂钩，工资分配与劳动力市场供求挂钩。

三、考核标准

根据人力资源成本的来源和使用情况，制定绩效考核标准。主要包括岗位绩效工资及员工绩效工资考核。员工绩效工资包括基本工资、绩效奖金、津贴补贴和提成补贴四部分。绩效工资包括基础工资、绩效奖金及其他各种补贴；各类奖金标准不高于岗位工资和基本工资标准。基本工资由岗位职责、工作量和工作质量三个要素构成。

四、确定依据

考核标准：从“经济效益”、“综合管理水平”、“员工收入”和“人均收入”等三个方面来综合考虑，将绩效考核与员工工资水平挂钩。岗位津贴按照公司薪酬体系分类，分别确定岗位津贴等级，按绩效评价结果发放员工基本工资和绩效工资；根据业务特点采取差异化工资、绩效奖励等形式调整。绩效工资按照岗位和职务设置与工作业绩挂钩，多劳多得原则。员工基本工资标准按照岗位工资标准确定。绩效考核奖金按绩效薪酬中绩效考核结果发放。根据指标确定各类岗位员工工资水平。员工每月按照劳动定额工资标准及企业相关规定发放员工绩效奖金。绩效奖金以经营成果为主要依据。员工绩效奖金分配比例按照企业上年度经济效益、岗位特点进行确定。

五、奖惩办法及办法：

1、绩效考核结果在年底按公司奖励发放。2、员工绩效工资：在总绩效基础上按“1+ X”(X%)分配，根据薪酬绩效水平及岗位工作要求确定工资分配方案，并于年底前完成兑现。3、员工绩效奖金分配方式：根据员工综合岗位素质结构分基本工资（含提成)+绩效奖金+基本工资×20%+绩效工资奖励+年终奖。4、员工绩效奖金：根据本公司经营业绩和员工工作业绩分配办法，通过层层传递，根据员工个人完成年度业绩及年度目标完成情况按照绩效分配办法（不低于30%)进行综合评定而发放。对于有实际工作业绩差、工资待遇低的员工不予发放工资。5、绩效奖金发放办法：对当月平均绩效指标达到50%以上予以奖励。对不能完成年度目标，且出现重大安全生产事故影响未达到公司要求等情形的员工予以取消当月绩效工资分配资格；对出现重大经营风险事件或重大经济纠纷的员工不予发放工资。6.员工综合绩效激励办法：由相关主管部（室）依据《工资分配暂行条例》有关规定提出申请并组织实施，考核结果上报公司董事会批准后生效。经各部门审核后报请分管领导审批后按文件规定进行兑现。6、奖惩办法：根据单位各项规章制度进行评选和奖励。

六、年度预算计划制定及实施：

计划经公司经营管理部、财务部、人力资源部、营销中心共同审核后，由主管领导签字，各部门按照《__市 XX有限公司人力资源费用预算》中所列各项费用标准和计算公式，对全年总费用情况分别编制财务预算。预算内容要明确部门、岗位责任，细化各部门目标，确保年度预算按计划完成。各部门要在预算执行过程中根据部门实际情况，认真组织制定本部门详细可行的年度预算。在计划过程中将预算与各部门年度成本分解结合。计划按预算计划执行。公司根据绩效指标进行评价与调整。预算费用达到年度目标后在年终决算中根据各部门绩效系数按其经营业绩确定各部门相应奖金比例与其对应指标分配。

七、本方案自实施之日起执行，公司对考核结果进行总结。

公司对各部门人力资源成本的考核结果作为年底绩效考核、薪酬分配的依据。对在本方案实施过程中出现的问题，公司将进行分析和改进。主要有以下几点：一、建立考核机制：通过建立健全以绩效为导向的分配制度，充分调动员工队伍自主管理工作的积极性，并能切实有效地推进企业各项工作在实现预期目标的同时，使财务费用在企业总费用中的比例降到最低水平，降低经营风险，实现持续、健康发展。二、实施过程：公司成立人力资源成本考核领导小组及办公室，具体负责公司人力资源成本考核工作；实施过程中发现问题和隐患应及时反馈给上级公司协调解决或提出解决方案；积极采取措施加以解决好后年度开展员工绩效考核和奖励办法执行情况，直至全部通过为止。三、执行条件：从2014年起，本考评方案执行期满1年时对各部门绩效奖金总额进行调整并公布。自公布之日起3个月内未能完成年度绩效考核指标的员工解除劳动合同。二、具体操作：公司人力资源成本主管部门根据年度经营计划制定好人力资源成本费用预算草案，经党委会研究通过后实施；并由公司人事行政部负责贯彻落实好各项管理工作，提高管理水平和服务质量。三、相关要求:（一）各部门人力资源主管人员要高度重视此项工作并将其纳入年度培训计划之中。