热用工问答2个月前223 人看过
一、政策红利利用1.高新技术企业优惠：符合条件的企业可享受15%税率（标准税率为25%），研发费用加计扣除比例最高可达100%^[1][3][6]^。2.区域税收优惠：投资西部大开发地区或经济特区，适用区域性低税率。3.小型微利企业减免：年应纳税所得额≤300万元的企业，分段适用5%-20%优惠税率。...
热用工问答2个月前641 人看过
一、专业税务师事务所推荐1.北京浩诚众联税务师事务所提供综合实战型税务管理服务，擅长税收风险控制及政策优惠落地2.北京鑫税广通税务师事务所中国注册税务师协会理事单位，具备多协会资质认证二、税收洼地筹划服务机构1.园区合作型机构通过注册个体户/有限公司入驻税收洼地，享受地方留存返还...
热用工问答2个月前635 人看过
一、基础概念题1.公司制企业的所得税比例当经营主体为公司时，企业所得税率为25%，个人分红所得税率为20%。2.税基筹划法的思路主要包括：控制税基实现时间、分解税基、税基最小化三种方式。3.资产重组的税务优势选择资产交易时，税务风险一般不会被收购方承继。二、实务操作题...
热用工问答2个月前908 人看过
一、合理利用税收优惠政策1.小型微利企业优惠符合条件的企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），可享受分段优惠税率：100万元以内部分按2.5%，100万-300万元部分按5%。2.高新技术企业优惠通过认定后，企业所得税税率可降至15%，研发费用还可加计扣除。3.区域与行业优惠...
热用工问答2个月前536 人看过
一、合理利用税收优惠政策1.产业优惠：高新技术企业减按15%税率征收，农林牧渔业免税，环保/节能节水设备投资额10%抵免应纳税额2.区域优惠：西部大开发企业可享受15%低税率，经济特区等地区有差异化政策3.就业安置：雇佣残疾人员或下岗职工，工资支出可加计100%扣除二、优化企业组织形式...
热用工问答2个月前996 人看过
一、合法缩小税基1.规范收入确认严格按权责发生制确认收入，避免提前或虚增收入。例如延迟发货或服务时间，合理递延收入确认。区分兼营业务收入，避免从高适用税率。2.充分列支成本费用确保取得合规发票（如采购、差旅费用），避免因凭证缺失导致扣除不足。研发费用加计扣除：合理归集研发人员工资、材料费等，最大化享受加计扣除政策。...
热用工问答2个月前580 人看过
一、政策红利应用1.研发费用加计扣除制造业/科技型中小企业研发费加计扣除比例达120%，集成电路等特定行业可达130%。例：1000万元研发投入按120%扣除可减税50万元（25%税率）。2.小微企业优惠年应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%（100万元以内2.5%），280万元利润仅需缴税14万元。3.高新技术优惠...
热用工问答2个月前202 人看过
一、企业分拆筹划案例例题：甲公司资产4000万元，员工200人，2019年预计应纳税所得额270万元。若保持原结构需按25%税率缴纳企业所得税67.5万元；若分拆为三家小微企业（每家所得额90万元），则合计仅需缴纳13.5万元（3×4.5万），节税54万元。关键点：利用小微企业分段优惠税率（所得额≤100万部分实际税负5%），需注意分拆后各主体需满足...
.png&w=200 "企业所得税的纳税筹划总结")
热用工问答2个月前890 人看过
企业所得税纳税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过合法合规的方式优化税负结构，提升经济效益。以下是基于当前政策的筹划要点一、筹划核心策略1.税收优惠政策利用高新技术企业可享受15%优惠税率（较一般企业25%降低10%）小型微利企业适用20%税率，资源综合利用企业收入减计10%研发费用加计扣除政策（如100%或更高比例扣除）...
.png&w=200 "企业所得税的税收筹划案例")
热用工问答2个月前647 人看过
一、组织形式选择筹划1.子公司vs分公司子公司独立纳税，可享受当地税收优惠（如西部大开发政策）分公司盈亏可汇总至总公司抵减应纳税所得额，适合初期亏损业务案例：跨省经营企业通过设立分公司，首年亏损300万元抵减母公司利润，节税75万元（25%税率）2.个体户/个独企业适用年收入30万以下个体户仅需缴5%经营所得税，综合税负约...
