用工问答3天前1 人看过
一、持股模式优化1.自然人直接持股：常规方式但税负较高，分红需缴纳20%个人所得税2.合伙企业间接持股：利用税收优惠地区政策，通过有限合伙企业持股可降低个税税率3.法人企业持股：居民企业间分红免征企业所得税，可通过设立子公司实现税负转移二、收入结构重组工资+分红组合...
查看全文
一、基础税率与特殊场景1.个人股东分红：通常适用20%个人所得税税率。例如分红100万元需缴纳20万元税款。2.上市公司/新三板：持股≥1年：免税（政策延续至2025年）；持股1个月至1年：按10%征税；持股˂1个月：按20%征税。3.外籍个人：从外商投资企业取得的分红暂免个税。...
一、常见税负问题1.个人股东直接分红需缴纳20%个人所得税2.企业需先缴纳25%企业所得税（小微企业可享优惠税率）3.若通过买卖发票等违法方式避税，将面临补税+罚款风险二、核心筹划方案（一）主体结构优化1.公司持股替代个人持股通过有限公司间接持股，居民企业间分红免征企业所得税例：自然人→控股公司→主体公司，分红至控...
一、持股平台架构优化1.有限合伙企业作为持股平台实控人担任普通合伙人（GP）出资1%即可控制平台，员工作为有限合伙人（LP）享有收益权，分红至合伙企业后仅需缴纳20%个税，且GP可通过合伙协议集中表决权。对比有限公司持股平台需实控人持股至少34%才能控制，税负相同但控制成本更高。2.利用税收洼地政策在税收优惠地区设立合伙企业，分红...
1.改变持股模式自然人直接持股：分红需缴纳20%个人所得税，税负较高。通过合伙企业持股：利用税收优惠地区的政策，可降低个人所得税率，但需注意合伙企业本身的税务规定。设立个人独资企业：在税收洼地设立个人独资企业，将股息作为企业间业务往来形式，可有效节税。2....
一、基础税率与特殊场景1.个人股东常规税率：现金分红适用20%个人所得税，如分红100万需缴税20万。2.上市公司差异：持股≥1年：免税（延续至2025年政策）；持股1个月内：按20%全额征税。3.外籍股东：从外商投资企业分红可暂免个税。4....
一、分立形式与税务优势1.新设分立将企业拆分为多个新主体，使新企业符合小型微利企业（所得税税率更低）或高新技术企业（享受税收优惠）条件。2.存续分立保留原企业，拆分部分业务成立新企业，可针对特定业务（如混合销售）优化流转税（如增值税、营业税）。二、核心筹划策略1.增值税优化...
企业分立作为一种重要的税收筹划手段，可通过合理拆分业务或资产实现税负优化。以下是关键要点和操作方式：一、分立类型与适用场景1.新设分立：将原企业拆分为多个新企业，适用于：使新企业符合小型微利企业标准（所得税率降至5%-10%）使特定业务单元满足高新技术企业条件（享受15%所得税优惠）2.存续分立：原企业保留部分业务，其余拆分出新企业，...
企业分立作为一种重要的税务筹划手段，可通过合理规划降低税负并优化资源配置。以下是分立公司税务筹划的核心要点：一、分立形式与税务处理1.资产分离与业务分离是两种主要形式，需根据企业实际情况选择。资产分离涉及实物资产及关联债权债务的转移，业务分离则侧重经营板块的拆分。2.分立后企业需按税法独立纳税，被分立企业的未了税务事宜由分立企业承继。若符合特...
一、分公司税务筹划的核心逻辑1.纳税主体差异分公司作为总公司的分支机构，不具备独立法人资格，其所得需与总公司合并纳税。这一特性使得分公司在初期亏损时可直接冲减总公司利润，降低集团整体税负。2.政策适用性分公司通常无法享受区域性税收优惠（如低税率、免税政策），但可通过总公司的纳税主体资格统一适用总公司所在地政策。二、具体筹划方法...
.png&w=200 "分立公司的税收筹划")
