海南公司的税收筹划

海南作为自由贸易港，其税收优惠政策为企业提供了显著的税务筹划空间。以下是针对海南公司税收筹划的综合性建议：

一、企业所得税筹划

1. 鼓励类产业优惠

注册在海南且实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），可享受15%的企业所得税税率（内地标准为25%）^[3][5][7]^。

2. 境外投资免税

旅游业、现代服务业、高新技术企业新增境外直接投资所得可免征企业所得税。

3. 资产折旧与摊销

新购置固定资产或无形资产可一次性计入成本费用，或加速折旧/摊销，降低初期税负。

二、个人所得税筹划

1. 高端人才优惠

紧缺人才个人所得税实际税负超过15%的部分免征^[4][5][8]^。

2. 离岛免税政策

员工福利可结合离岛免税购物（额度10万元/年），间接降低用工成本。

三、组织架构优化

1. 子公司/分支机构布局

2. 中小微企业筹划

个体工商户或个独企业可通过税收园区核定征收，综合税负低至0.5%-3.5%。

四、风险管理与合规

1. 税务审计与凭证管理

定期审计并保留绩效考核、资金往来等凭证，避免被认定为“空壳公司”。

2. 政策动态跟踪

密切关注海南自贸港政策更新（如2025年新增产业目录）。

五、专业支持建议

聘请税务顾问设计定制化方案，并参与政策培训，确保合规性与效益最大化。

通过以上策略，企业可合法降低税负，同时需注意避免过度筹划引发的风险。