海南做税务筹划

一、企业所得税筹划要点

1. 鼓励类产业优惠：注册在海南且实质性运营的鼓励类产业企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业），所得税税率可降至15%^[4][5][8]^。

2. 境外投资免税：旅游业、现代服务业、高新技术企业新增境外直接投资所得免征企业所得税。

3. 资产加速折旧：新购置固定资产或无形资产可一次性计入成本费用扣除，或采用加速折旧/摊销。

二、个人所得税筹划策略

1. 高端人才优惠：在海南工作的紧缺人才，个人所得税实际税负超过15%部分予以免征^[4][6][8]^。

2. 专项附加扣除：充分利用子女教育、赡养老人、住房贷款利息等扣除项目，通过个税APP精准填报。

3. 收入分配优化：合理规划年终奖与工资比例，避免税率跳档，利用临界点预警工具。

三、其他政策工具

四、风险与合规建议

1. 实质性运营：企业需满足人员、账务、资产在海南的实际运营要求，避免政策套利风险。

2. 动态调整：定期关注政策更新（如产业目录调整），及时优化筹划方案。

3. 专业支持：建议咨询税务顾问或使用智能筹划工具，确保合法合规。

海南自贸港政策红利显著，但需结合企业实际业务和合规框架制定个性化方案^[3][5][8]^。