1. 区域性税收优惠：海南自贸港、西部大开发地区等提供企业所得税15%优惠，企业通过供应链重构（如"海南采购+香港结算"模式）可降低税负19个百分点。横琴粤澳合作区对澳资企业免征所得税，医药企业采用"澳门研发+横琴生产"模式可实现研发费用120%加计扣除。
2. 专项优惠应用：科技型中小企业研发费用加计扣除比例提升至120%，节能设备购置可抵免10%所得税，软件企业增值税超3%部分即征即退。
1. 医药行业乱象：虚开发票（如山东某公司虚开7.6亿元发票）、账外经营（广西某医药公司隐匿收入3140万元）、研发费用虚假扣除等问题频发，企业面临补税、罚款甚至刑事责任。
2. 发票管理风险：全电发票推广后仍存在开具不规范、物流信息不符等问题，某电商企业因单据缺失被罚260万元。
3. 筹划目标偏差：60%企业仅关注税负最小化，忽视整体经营协同，导致筹划方案碎片化。
1. 稽查力度升级：2025年税务稽查较往年更严，重点打击虚假注册、滥用税收洼地、虚构交易等7类违规行为，杭州某中介因操纵空壳企业被罚319万元。
2. 法律边界明确：合法筹划需遵循《税收征管法》，与偷税（虚假申报）、漏税（无意识少缴）严格区分，违规者最高面临5倍罚款或刑事责任。
1. 内部优化：通过业务拆分降低增值税税率（如物流企业从9%降至6%），关联交易采用"成本加成法"定价，跨境资金池降低35%财务成本。
2. 外部服务整合：优先选择A级信用供应商提升进项抵扣率23%，利用"税小希"等培训平台学习政策实操。
3. 风险防控：建立"四流合一"（合同、资金、发票、物流）机制，预缴税款按工程节点确认可降低资金成本180万元/年。
当前企业需平衡政策红利与合规底线，从"被动应对"转向"主动规划"，结合行业特性与区域政策制定可持续方案^[2][5][8]^。
