2023年税务筹划

一、筹划基本原则

1. 合法性：必须在税法框架内操作，与偷漏税有本质区别

2. 前瞻性：需提前进行顶层设计，避免年底突击调整

3. 系统性：需结合商业模式多环节布局，单一措施效果有限

二、主要筹划路径

（一）主体资质优化

1. 申请高新技术企业资质：企业所得税可降至15%

2. 转为小规模纳税人：普票500万内增值税率1%，季度30万内免征

（二）业务结构重组

1. 设立个体工商户：税收园区核定个税0.6-1%，年开票500万内

2. 业务外包：高管团队成立工作室承接高利润业务

（三）区域政策利用

1. 园区财政返还：增值税/所得税最高返还地方留存的90%

2. 迁移至税收洼地：享受区域性税收优惠

三、重点注意事项

1. 金税四期影响：需加强发票真实性管理，规避智能稽查风险

2. 政策时效性：如年终奖单独计税政策延续至2027年

3. 专业服务支持：建议结合"政策找人"机制获取精准辅导

四、实施效果评估

有效筹划可降低税负30-50%，但需注意：

需平衡短期节税与长期发展关系