门店是企业实现业务运营的核心阵地，作为服务于顾客的公司来说，对门店的管理是决定顾客满意度、提高知名度最重要的因素。同时还决定了门店业绩所能产生的利润水平。所以，企业管理需要考虑到人力成本。只有合理地使用人才，为企业提供有利条件，才能发挥公司应有的效益，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。本报告分析了员工工资、社保、公积金等相关费用占比较大：所以下面通过对深圳一家连锁母婴用品店人力成本分析会数据进行分析与说明。

一、费用分析

从表格中可以看出，从开店到现在，该公司每个月开支的员工费用占总成本比例大约为: x%,每个月开支最多的员工费用为x元。这说明该公司目前用人较为紧张。在市场竞争日益激烈的情况下，一个优秀的员工成本约为一个人的工作工资（或公积金）元。那么有哪些成本呢？首先、员工工资：占门店经营成本的15%左右。对于企业来说，合理地使用人员可以有效地为公司创造效益。因为在工资之外还需要缴纳各项社会保险、公积金、住房公积金等相关费用。其中社会公积金按照职工人数平均缴存工资来计算出其缴费基数。由于每个月工资收入可能都存在一定基数的情况下不会高于当地最低工资标准的60%这就造成门店的人力成本支出较大、但是却能合理地降低企业整体成本。

二、利润分析

从20 xx年的数据来看，母婴店员工工资总费用为72080元/月，其中社保费用为7159.52元；公积金为10274.62元。按照公司缴纳比例（以20 xx年12月1-20 xx年12月31日);基本工资3761元；奖金3200元；福利费用6358.61元等等。其中房租5216.54元。月工资为192.52元，其中有741.59元作为社保费用。此项费用占门店总成本的9.2%。虽然社保支出比较大但是通过分析可以发现该门店整体利润并不是很低。因此我们建议：一是可以制定新的薪酬制度或制定一些激励措施来吸引人才，加入到门店当中来；二是如果对于优秀人才的奖励措施能够让他们做出自己应有的贡献。

三、用工情况分析

通过以上对数据的分析可知，门店员工的平均工资水平高于行业平均水平。例如，我公司员工平均工资为7234元/月。社保方面，缴纳比例最高的员工数为74%。其中福利待遇占工资的20%左右。社保费用占工资的20%。所以社保费用的占比越来越高。主要费用包括：房租11600元（员工缴纳房租+水电）、水电等相关费用1860元（个人承担69%)员工保险1450元（仅考虑员工实际薪酬）、福利费148元（包含五险）、三公消费147元（包含加班费）、其他费用13870元（其中包括基本工资370元、绩效工资330元）、交通费136.27元、房租128.45元（不含水电）、员工午餐139.00元（包括饭费）、购买交通工具132.55元。

四、人力成本结构问题分析

通过数据分析发现，该门店员工工资收入高，员工收入在总费用中占比大。并且工作强度大、工作时间长及工作地点特殊等特点，导致员工收入偏低。工作时间长，员工基本没有时间休息，时间短。该门店日常工作时没有做好记录，员工绩效评估数据等方面不够完善。门店整体人力成本结构不合理。

五、人力资源优势的体现：

在销售业绩方面，公司采取了一系列的措施：一是为保证商品品质，采取控制采购量、及时调整销售策略，增加商品种类，减少品种；二是为减轻经营压力，积极开发新的营销手段，努力提高顾客满意度和产品价格；三是加大培训力度支持员工加强学习素质，提高业务水平；四是采取市场定位策略进行竞争。建立了良好的工作氛围，为提升员工工作积极性创造了条件；同时员工自身学习能力不断提高。因此门店的营业收入也在逐步上升中。公司采取了多种激励措施——努力为员工提供良好的福利保障。这些措施有效地促进了公司向规范化、标准化和制度化转变；实现向管理要效益，使员工感到更有成就感和归属感，从而促使其主动积极地投入到公司的经营活动中来。

六、建议措施：

在公司内部进行全员培训，提高员工的专业技能与素质，使员工工作起来更加高效。培养优秀的团队文化；对员工绩效实行星级考核和奖罚机制。员工要积极向公司缴纳各项社保和公积金。对员工的工作情况给予考核与监督。同时，定期对员工进行考核。在绩效考核的同时要根据门店效益来发放工资。对业绩突出的给予奖励。积极鼓励员工积极向领导提出合理化建议。不断改进公司管理方式、提高门店业绩。激励员工积极性与干劲。