一、利润分配类策略
1. 股东分红优化
自然人股东可通过工资+奖金形式发放（综合税负可控制在10%以内），优于直接分红20%个税
搭建法人持股平台：居民企业间分红免征企业所得税，适合长期节税需求
2. 再投资抵税
购置研发设备：单台500万内可加速折旧抵税，研发费用加计扣除比例最高达100%
设立小微企业：利用利润投资新公司，享受5%所得税优惠税率
二、成本费用调整类
1. 补计真实成本
通过灵活用工平台（如品为企服）规范临时用工支出，获取合规发票抵扣
计提坏账准备：对3年以上应收账款提供催收记录后可冲减利润
2. 股东关联支出
车辆过户至公司：抵扣增值税+折旧计提，后期可低价回购
高管福利支出：按上限缴纳五险一金、合规报销业务费用
三、税收优惠类
1. 资质申请
申请高新技术企业认定：所得税率可由25%降至15%
科技型中小企业：享受研发费用加计扣除及地方性补贴
2. 跨期税务安排
递延收入确认：将部分收入调整至低税率年度
弥补历史亏损：5年内税务亏损可用未分配利润抵减
四、风险提示
需注意所有筹划需保留完整业务链证据，避免虚开发票、虚构交易等红线行为。建议结合企业实际经营情况，在专业机构指导下制定个性化方案。
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