税务筹划是在法律允许范围内，通过合理安排财务活动来降低税负的有效方法。以下是一些实用的税务筹划策略：
1. 利用税收优惠政策：高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠税率，小型微利企业年应纳税所得额≤300万元时税率可降至5%-20%。研发费用还可享受加计扣除政策。
2. 规范收入确认：避免提前确认收入或虚增收入，严格按照会计准则和税法规定确认收入，可有效降低应纳税所得额。
3. 充分扣除成本费用：确保所有与生产经营相关的成本费用都能取得合法凭证并在税前扣除，如员工工资、办公费用、差旅费等。
4. 业务拆分筹划：对于适用不同税率的业务，如销售与安装服务，拆分后可避免从高计征，降低整体税负。
5. 选择合适纳税人身份：小规模纳税人适用3%征收率(目前优惠可减按1%)，当企业规模较小、可抵扣进项税额少时可能更有利。
1. 合理利用专项附加扣除：包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/租金、赡养老人等，每年可为纳税人平均减税近5000亿元。
2. 年终奖筹划：根据综合所得应纳税额选择合并计税或单独计税，当综合所得应纳税额为负数时，合并计税通常更有利。
3. 收入结构调整：通过合理安排收入方式、支出结构和资产配置，在法律允许范围内降低税负。
税务筹划需要根据企业实际情况和个人收入结构进行个性化设计，建议咨询专业税务顾问制定最适合的方案。
