筹划企业税收

企业税收筹划是在合法合规前提下，通过优化经营、投资和理财活动降低税负的重要手段。以下是2025年企业可采用的税收筹划策略及相关政策：

一、合法节税途径

1. 研发费用加计扣除：符合条件的研发投入可享受加计扣除优惠，如威海某企业通过该政策节省150余万元税款，形成"政策引导-研发投入-效益提升"的良性循环。

2. 小型微利企业优惠：年度应纳税所得额≤300万元的企业，100万元以下部分按2.5%征税，100-300万元部分按5%征税。

3. 高新技术企业优惠：所得税税率可减按15%征收，软件企业增值税实际税负超过3%部分可即征即退。

二、财务安排技巧

三、组织架构设计

1. 分公司vs子公司：预计亏损时设分公司可合并报表抵减利润；盈利时设子公司可享受地方税收优惠。

2. 个体工商户适用：小型经营主体选择个体户形式可能税负更低。

四、风险规避要点

税务部门现通过大数据分析开展企业健康体检，建议及时获取政策辅导以确保合规。2025年税务稽查趋严，筹划应更注重合法性分析及可行性评估。