1. 一般纳税人与小规模纳税人权衡：根据企业规模、行业特性和实际税负，选择税负更轻的纳税人身份。小规模纳税人适用较低征收率（如3%），但不可抵扣进项；一般纳税人可抵扣进项但税率较高（如13%、9%、6%）。
2. 身份转换筹划：当企业年销售额接近一般纳税人标准时，可通过拆分业务或调整经营模式保留小规模身份。
1. 供应商优化：优先选择能开具增值税专用发票的供应商，尤其是农产品收购可抵扣9%-10%进项^[1][3][6]^。
2. 固定资产抵扣：购置设备、不动产等进项税可全额抵扣，合理规划采购时间以匹配销项税周期。
3. 避免无票支出：加强内部发票管理，严格审核报销凭证，减少因缺票导致的税负增加。
1. 收入确认延迟：通过赊销、分期收款等方式延缓纳税义务发生时间。
2. 销售方式调整：采用折扣销售、组合销售（高低税率产品搭配）降低整体税基。
3. 拆分高税率业务：对兼营不同税率业务的企业，需分别核算以避免从高计税。
1. 行业特定优惠：如软件企业增值税即征即退、出口企业免抵退政策。
2. 区域政策：海南等地有特殊增值税优惠，可结合业务布局合理利用。
3. 农产品免税：农业生产者销售自产农产品免征增值税，相关企业可优化供应链。
1. 内控机制：建立税务风险预警系统，定期审计进销项发票匹配性。
2. 政策跟踪：密切关注税法变动（如税率调整、优惠延续），及时调整筹划方案。
3. 专业支持：借助税务中介或专业团队确保筹划合法合规。
> 提示：所有筹划需以业务真实性为前提，避免虚开发票等违法行为。
