如何做纳税筹划

纳税筹划是在税法允许范围内，通过合理规划经营活动、投资理财等方式降低税负的合法手段。以下是常见方法分类

一、企业所得税筹划策略

1. 规范收入确认

避免提前确认收入或虚增收入，严格按会计准则和税法规定操作

2. 充分扣除成本费用

确保取得合法凭证（如发票），利用研发费用加计扣除等政策

3. 活用税收优惠

4. 业务拆分

对混合销售业务（如空调销售+安装）分别适用不同税率

二、个人所得税筹划方法

1. 专项附加扣除

全额申报子女教育、赡养老人等扣除项（每月最高可减税4800元）

2. 调整收入结构

3. 投资规划

配置免税债券、个人养老金账户等

三、通用技巧

1. 纳税人身份选择

增值税小规模纳税人适用3%征收率（2025年暂按1%）

2. 会计政策运用

3. 跨区域布局

在税收洼地或保税区设立分支机构

> 重要提示：所有筹划必须符合《税收征管法》，避免虚开发票、隐瞒收入等违法行为。复杂情况建议咨询专业税务师。