一、企业组织形式选择
1. 合伙制 vs 有限责任公司
案例：李某开花店，合伙制年盈利18万元，税负率23.75%；若选有限责任公司，税负率高达50.62%。
关键：初创企业可优先考虑合伙制或个体工商户以降低税负。
2. 法人企业双重征税问题
公司制企业需缴25%企业所得税+20%股东个税，合计税负40%；而个体工商户仅缴个人所得税。
二、税基分摊策略
1. 小微企业拆分
案例：甲公司将270万应纳税所得额拆分为3家分公司（每家90万），企业所得税从22万降至13.5万，节税8.5万。
适用：利用小微企业优惠政策（如年应纳税所得额≤300万税率5%）。
2. 资产持有方式优化
房产/汽车投入公司可抵扣折旧（减少企业所得税），但变现时需缴双重税；个人持有则避免房产税但无法抵扣。
三、遗产税筹划
跨代遗赠：2000万元财产直接传给孙子比“父传子再传孙”节省遗产税250万。
四、增值税纳税人转换
一般纳税人 vs 小规模纳税人
一般纳税人可抵扣进项，适合高进项企业；小规模纳税人适用3%简易征收（无抵扣）。
五、房产税规避技巧
露天建筑物：停车场、游泳池等若独立于房屋且露天建造，可不计入房产税征税范围。
六、炒股收益税务优化
长期持股：持股超1年免征红利税，1个月内则按20%缴纳；另需注意盈利部分20%个税及0.05%印花税。
七、行业专项筹划
医疗行业：虹口区税务局通过“政策宣讲+精准答疑”帮助民办医疗机构合规享受优惠。
涉税服务机构：普陀区强调信用评价管理，避免虚开发票等高风险行为。
> 提示：税收筹划需结合业务实质，避免滥用政策导致稽查风险。
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