摘要：随着保险行业的发展，如何在不断调整的保险市场中提高竞争力、降低成本、获得更高效益，已成为保险业发展的必然趋势。本文从市场动态角度分析了人力成本占整个行业经营成本比重，并通过实证研究对在劳动力资源紧缺环境下我国保险行业面临的挑战和优化策略进行了展望。最后，基于我国现阶段的人口结构分析了中国保险业未来人口发展趋势，并对我国人口长期变化进行了预测与展望。本文主要结论：随着我国人口结构的变化，国内生产要素成本将进一步提高，为提升保险公司产品竞争力和利润水平创造条件，这将是我国保险业未来发展面临的主要挑战；为降低企业人力成本，保险公司应着力优化公司内部人力资源结构以提高内部资源利用率；在保持经营稳定性和利润率的同时降低行业整体人均用工水平。

一、引言

随着保险业的快速发展，我国保险公司数量迅速增加，相应的保险产品也呈现多样化态势。而在保险行业中，以保险公司为代表的大公司所占的比重更大、规模更大。目前保险业内部主要有四大经营机构：财产险公司、人身险公司和再保险人四大经营机构主体及业务领域涵盖了保险全产业链；保险业增加值占国内生产总值已达70%以上。这些行业均需要大量人力资源参与其中的生产与经营，因此人力成本是影响企业经济效益的主要因素之一。

二、理论基础

人力资源是影响整个保险行业经营的关键因素，也是影响保险行业能否实现持续盈利的关键因素。长期以来，人力成本占整个行业经营成本比重始终在10%左右徘徊，因此，本文将人力资源成本作为生产要素进行优化研究，以期为更好地促进保险业发展提供借鉴意见。人力资源概念来自经济学领域的“劳动力成本”一词。人力资源是指企业生产经营过程中用于支持企业有效生产经营活动的所有资源和资本。其数量、质量和效能都直接关系到企业的生存与发展及其长期的经济效益。在现代社会中，企业必须对其生产活动和产品提供社会服务和满足社会需要的能力。从市场的角度出发，企业在制定经营策略时要考虑到自身在市场竞争中所需要的各种因素；另一方面也要考虑所处环境对自身经营规模的影响；最后要考虑到自己能否获得利润和持续获利能力。本文研究人力成本对企业经营成本（或营业费用）的影响程度主要通过以下几个方面进行:(1)当企业规模不断扩大后其员工人数会出现减少;(2)当企业人数不变时员工薪酬水平越高越有利于提升企业经济效益和保障员工权益;(3)当企业规模越大其利润水平也就越高;(4)当其他相关因素不发生变化时可以认为进入良性循环;(5)因此可以认为人均收入越高越有利于企业的经营成本的降低。因此通过建立科学合理的市场机制提高整个行业经营效率水平和提高利润率是我们主要研究目的之一。从微观层面来看：人力成本也就是员工工资；与之相关的其他生产性投入：包括企业运行费用、劳动保护支出、资本性支出等。本文主要研究企业人力资源成本对其经营活动产生影响的因素及占比（表1):同时也可以从相关部门获取其他因素对企业人力资源配置情况影响程度中发现人力资源结构及其数量变动状况（或者说是市场竞争状况）、管理效率与企业效益之间差异和所处行业现状等影响因素是决定行业经济运行现状及发展趋势的关键。本文在以下方面进行了系统分析。本文以保险为例分析了企业人力资源在整个经营体系中的

三、实证研究及结论分析

本文基于2004~2014年我国保险业经营成本的统计数据，对保险行业的主要成本构成进行了量化分析得出以下结论：在人力成本方面，随着人力成本的不断提高，人力成本占比呈不断上升趋势，且劳动力报酬(PIU)占到行业利润总额的27.9%;由于固定成本支出占比较高，且随着企业收入的增加经营成本占总资产的比重也逐渐上升。在成本构成方面：营业成本中的运输及邮电费用占比较高且逐年下降是必然趋势；原材料和能源占比较高；其他部分包括折旧费用、工资薪金、职工薪酬、福利和其他支出等都是占比较高的成本项目；运输及仓储费用占比达到了10.7%;由于人力成本高导致销售费用率也较高；投资收益率普遍较低等原因导致了经营成本占比比较高。这些要素均会对企业的利润产生一定影响。而在成本构成中员工工资占比较高是导致企业人力成本偏高的主要原因之一。另外由于长期劳动力稀缺对保险公司来说具有成本优势。因此随着企业对成本费用重视程度与管控力度不够仍会进一步提高企业人力成本占比水平；在降低员工总成本的同时降低企业效益是对整个行业实现可持续发展最优策略之一。下面结合表1及实证分析得到如下结论：基于中国保险业的主要成本构成分析结果可知，随着保险公司经营规模不断扩大、产品结构升级、人力资源投入水平大幅提升等因素推动下，企业运营成本不断上升且呈上升趋势。其中，主要是对人员薪酬、福利以及社保三个方面导致了人力成本逐年上升以保持保险业竞争力和利润率；另外随着经济结构调整，我国人口老龄化加快是导致我国保险行业利润水平降低的主要因素之一。

四、发展建议

在宏观经济面临转型升级的背景下，保险行业在激烈市场竞争中的生存空间已经十分有限。未来，随着人口结构的变化，保险公司会出现数量和规模的双重缩减，传统的人力资源约束或将成为行业内的主要瓶颈，人力资源开发和优化已成为必然趋势，通过引入先进理论模型，以提高保险公司人力资源效率并减少人力成本等方式降低经营成本是一种降低经营风险的有效途径。保险行业要想在激烈的竞争中脱颖而出，应重点关注以下几个方面:(1)提高自身素质和能力素质;(2)通过有效管理优化内部资源配置;(3)提高营销能力、渠道服务能力和信息化工作能力。提高营销人员素质、改善销售环境、拓展营销渠道等策略都可以降低人力成本并提升产品品质。

五、中国保险行业未来发展趋势预测与展望

人口问题一直是影响经济发展和社会稳定的重要因素。从短期来看，我国经济增速放缓将对保险行业提供一定支持。从长期来看，人口结构的变化将对经济社会发展产生深远影响。我国人口结构已发生深刻变化，一方面，在老龄化日益严重的大环境下，我国生育率已经降至1.2左右；另一方面，出生人口下降导致家庭抚养子女人数持续上升（见图3)。未来10年间人口结构变化很大程度上将影响保险行业的成本和利润率水平。在当前劳动力短缺环境下，如果不改变现有的劳动力投入方式以提高人力资本利用率，仅靠提高低技能劳动者工资水平来保持市场竞争力是不可能实现的。此外，保险行业需要持续对现有人力资源结构进行优化调整以满足保险公司发展需要；在保持企业经营稳定性和利润率的同时降低行业整体人均用工水平；提升内部资源利用率等方面都将是未来我国保险业发展面临的挑战。因此，本文从保险行业内部管理机制、人力资源优化以及提高经营效率等三个角度来探讨应对之策。

六、结语

近年来，我国经济快速发展，人口数量迅速增长，人口结构发生变化，老龄化程度加深，经济发展模式的转变为保险业带来新的机遇和挑战，如何在不改变基本经营模式、产业结构和人力资源优势的前提下，利用效率高和成本低的优势加快保险资源配置效率的提高，以提高产品竞争力和经济效益为导向完善保险服务体系、加大产品创新和技术研发是整个保险行业必须面对的问题。同时降低行业人力成本并不意味着整个行业成本就会下降。劳动力成本对整个产业而言都是至关重要的环节，在保险业发展中仍然是一项重要产业。为了应对保险公司人力成本上升这个挑战，需要在提升业务结构上进行优化和调整，充分利用现有的人力资源；在合理安排劳动力需求总量同时继续保持较高员工薪酬水平；降低行业整体用工水平的同时降低总体用工水平；积极开发高素质创新型人才以及优化人才结构等措施加强行业管理与创新，实现人力成本最优化配置。