1. 一般纳税人与小规模纳税人权衡：根据企业规模、行业特性及进项抵扣情况选择。小规模纳税人适用3%征收率（不可抵扣进项），一般纳税人适用6%-13%税率（可抵扣进项）。
2. 动态调整身份：年销售额接近500万元时，可拆分业务或延迟收入确认以保持小规模身份。
1. 供应商筛选：优先选择能开具增值税专用发票的一般纳税人，避免因小规模供应商导致进项抵扣不足。
2. 结算方式优化：采用分期付款或赊销，分期取得发票以递延纳税时间。
3. 采购策略：集中采购固定资产、无形资产等，充分利用进项抵扣政策。
1. 销售模式调整：通过折扣销售、分期收款等方式降低当期销售额，延缓纳税义务。
2. 业务拆分：将高税率（如13%）与低税率（如6%）业务分开核算，避免混合销售从高计税。
3. 出口退税：出口企业需合规申报，全额享受退税政策。
1. 行业专项优惠：如软件企业即征即退、生活服务业加计抵减等。
2. 区域政策：海南自贸港等地区有特殊增值税减免，可考虑业务布局调整。
3. 小微企业优惠：符合条件的小规模纳税人可享受月销售额10万元以下免征政策。
1. 发票管理：建立严格的发票索取、审核流程，避免因缺票增加税负。
2. 政策跟踪：密切关注税率调整、优惠延续等动态，及时调整筹划方案。
3. 税务沟通：复杂业务提前与税务机关沟通，确保筹划合法性。
> 提示：所有筹划需遵循“合法性、事前性、整体性”原则，避免激进操作引发风险。
