一、企业组织形式选择案例
案例：李某计划开花店，比较合伙制与有限责任公司税负。
合伙制：年盈利18万元，合伙人税负23.75%
有限责任公司：税负率50.62%
结果：选择合伙制节省26.87%税负
二、小微企业优惠政策应用
案例：甲公司通过拆分业务成立分公司：
筹划前：应纳税所得额270万，企业所得税22万
筹划后：两家分公司各盈利90万，合计缴税13.5万
节税效果：节省8.5万
三、纳税人身份转换
案例：物流企业年销售额1000万元：
一般纳税人：增值税60万元
转为小规模纳税人：税负降至30万元以下
关键：利用小规模纳税人3%征收率
四、资产重组免税筹划
案例：物流公司转行时处置不动产（原值5000万，公允价值6000万）：
直接出售需缴增值税
通过资产重组免税政策转移，节省税款
五、成本费用优化
方法：
1. 缺票问题：通过合规渠道获取成本票，降低利润虚高导致的25%全额征税
2. 研发加计扣除：高新技术企业可享受175%研发费用加计
六、行业专项筹划
物流企业案例：
将人力劳动转为机器劳动，抵扣进项税
利用运输工具免税政策（如新能源车辆购置）
七、股东分红筹划
对比：
未筹划企业：500万分红缴个税100万（税率20%）
已筹划企业：通过税收洼地或持股平台降至5%
> 提示：税务筹划需结合企业实际业务，避免触碰稽查红线。最新政策（如2025年小微企业标准）可能影响方案有效性^[1][3][5]^。
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