公司税务 筹划

一、税务筹划的核心原则

1. 合法性：必须在税法框架内操作，与偷漏税有本质区别

2. 前瞻性：需对经营、投资等活动提前规划，而非事后补救

3. 效益性：通过降低税负提高企业利润和竞争力

二、2025年重点筹划方向

（一）内部管理优化

1. 成本费用列支

2. 存货计价方法

（二）税收优惠政策应用

| 政策类型 | 具体优惠 | 适用条件 |

|-|--||

| 小型微利企业 | 年应纳税所得额≤300万：100万部分按2.5%，超100万部分按5% | 从业≤300人/资产≤5000万等 |

| 高新技术企业 | 所得税减按15%征收 | 需通过国家认定 |

| 软件企业 | 增值税超3%部分即征即退 | 销售自研软件 |

| 区域优惠 | 西部大开发"两免三减半"、经济特区返还等 | 需在特定园区注册 |

（三）业务结构调整

1. 拆分业务：如销售+安装服务分开核算，避免从高计税

2. 纳税人身份选择：

三、风险提示

1. 稽查趋严：2025年税务监管力度持续加强，需确保所有操作留痕合规

2. 专业支持：建议咨询税务师定制方案，尤其涉及税收洼地选择时

> 案例参考：某科技公司通过高企认定+研发加计扣除，所得税从25%降至15%，年节税超百万

如需具体行业方案或税收洼地推荐，可进一步提供企业规模、所在地区等信息。