人力资源部年度成本预算是指企业年度经营活动中需要在财务部门与生产部门间进行协调，为企业节约资金支出的行为。因此，企业每年都需要进行年度成本预算。但很多企业并不了解人力资源的工作内容。有的部门认为人力资源部门不属于业务部门，也不属于职能部门，其职能就是人力资源管理。那么如何做好人力资源部的年终成本预算呢？下面为大家分享一下吧。

一、制定企业年度成本目标

企业年度成本目标是年度企业经营目标的重要组成部分，是一个项目工程所必须达到的效益目标，其计算依据是：计划成本-超额成本。计划成本是在计划指导下制定的成本控制目标，是指企业经营计划制订过程中所拟定的、具有约束力的控制指标。计划成本是指为实现企业计划目标而在执行过程中应满足的资源和消耗状况。根据企业年度销售收入、利润、从业人数、平均工资以及财务状况，企业需要制定年度盈利或亏损目标。作为企业经营管理制度中一个重要组成部分，盈利目标是一个长期且不可逆的任务。因此，在制定目标时应根据企业实际情况合理制定盈利目标，并设定相关控制指标。

二、制定年度成本预算计划

年度成本预算计划是根据企业经营管理情况，分析自身的经营风险、产品市场发展前景、外部环境变化、人员能力状况、技术水平等因素，对年度经营活动进行预判制定的。它是企业全年经营计划和经营结果预测的基础，是制定企业发展规划和企业战略目标及各项管理工作的指导，也是管理部门执行具体管理目标以及各方面工作协调和配合的结果。年度成本预算计划要有可行性分析报告，包括预算的理由、成本预算目标完成情况、本年度与上年度相比所发生的变化，并计算出每一项变动时可获得经济利益的数量指标以及相应支出比率指标等。主要包括以下几个方面:1.年度成本开支限额和金额;2.企业整体管理水平及制度建设情况;3.其他方面费用支出和内部收益分配计划;4.成本核算内容及要求;5.项目管理及成本控制等内容。以上内容便是为大家分享的《年终成本预算》建议，希望能帮助到大家。

三、确定年度成本支出项目以及成本费用比例

一般情况下，成本费用支出主要包括工资、奖金和福利支出。企业经营活动的持续发展，需要不断的对资金等要素进行分配，因此年度成本预算时首先要确定资金的投入项目及其比例。通过确定年度预算费用支出项目以及比例可以看出，企业财务部门在对成本进行分解的过程中就会很清楚地知道如何分配资金问题。

四、成本分配分析

公司年度成本预算结束后，由人力资源部对本公司近三年的成本分配情况进行分析，结果应与本年度进行综合比较，然后提出意见、建议。成本分配表是各部门、各岗位最直接、最简单的成本分摊表。人力资源部在进行成本分配时，应结合企业管理制度和现有管理水平情况，考虑本公司本年度的业务发展方向、产品类型、目标市场、竞争对手情况、生产进度、成本控制、资金流向等因素而制定，不能因为一个部门或某个部门对公司某个项目或者某个产品不满意就进行调整。人力资源部门在做好成本分配表统计工作之外，还要对本公司进行分析总结。

五、做好成本收支平衡和预算执行反馈制度

预算完成后，人力资源部要对年度成本收支平衡表进行汇总，以供各部门参考使用。另外，人力资源部也要做好年度预算执行反馈制度，确保年度成本预算执行过程中，各单位各项成本收入及利润指标能够顺利实现。也让公司管理层能够及时了解各单位年度各项费用预算执行情况。