一、税务筹划核心原则
1. 合法性：所有操作需符合《个人所得税法》等法律法规，避免逃税行为
2. 前瞻性：需结合政策动态（如遗产税立法预期）提前布局
3. 工具选择：利用保险、信托等金融工具实现税负优化
二、常见筹划工具及案例
1. 终身寿险
身故保险金免征个人所得税
保单现金价值增值部分目前无明确征税规定
潜在遗产税豁免优势（参考国际惯例）
2. 房产继承
法定继承人免征契税和个人所得税
非法定继承人按赠与行为征税
家庭财产分割免征增值税
三、学习资源推荐
1. 教材体系
CFP认证教材《个人税务与遗产筹划》（中信出版社）涵盖所得税框架、国际税制比较等^[3][6][8]^
2019年修订版增加跨境税务实务内容
2. 备考辅导
杨老金《个和税务与遗产筹划》提供习题及案例解析
四、注意事项
国内遗产税尚未开征，但高净值家庭需关注政策动向
税优保险（如商业健康险）可抵扣个税，但终身寿险不在此列
建议结合专业机构意见制定个性化方案，并定期复核政策变化。
.png&w=100)
.png&w=300)
