个人独资筹划税收

一、基础税收政策

1. 纳税主体

个人独资企业不缴纳企业所得税，投资者按经营所得缴纳5%-35%五级超额累进个人所得税，体现"税收穿透"原则。

2. 征收方式选择

二、2025年最新优惠政策

1. 所得税分级优化

2. 增值税减免

小规模纳税人月销售额≤10万元免征增值税，政策延续至2025年底。

3. 地方性税收洼地

在重庆、河南等园区注册可享：

三、核心筹划方法

1. 业务分拆

通过设立多个个独企业拆分业务，分别适用小规模纳税人免税额度。

2. 税收洼地注册

选择核定征收园区（如重庆个税0.6%），注意单月额度限制（通常50万-150万）。

3. 成本费用优化

4. 挂靠优惠主体

通过挂靠科研单位、福利企业等获取税收减免资格。

四、风险提示

1. 核定征收需经税务机关认定，不可自行适用；

2. 跨地区税收洼地操作需注意业务真实性，避免虚开风险；

3. 2025年政策强调"留抵退税"与"信用监管"，需合规申报。