用工问答第77页-随趣灵活用工

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股权划转税务筹划

用工问答1个月前2 人看过

一、集团内部划转的税收优惠适用1.特殊性税务处理条件100%直接控制的母子公司间按账面净值划转股权，若满足以下条件可递延纳税：具有合理商业目的（非避税为主要目的）划转后12个月内不改变资产原有经营活动双方会计上未确认损益示例：母公司向子公司无偿划转股权，子公司按原账面净值确认计税基础，不产生当期税负。2....

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股权分红税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

股权分红税务筹划是企业利润分配过程中的重要环节，合理的筹划可有效降低税负。以下是常见的筹划方法及注意事项：一、持股模式优化1.自然人直接持股：分红需缴纳20%个人所得税，税负较高2.通过合伙企业持股：利用税收洼地政策（如有限合伙）可降低税率，但需注意合伙企业的税务规则3.法人企业间接持股：居民企业间分红免征企业所得税，例如设立全资子公司...

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股权出售税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、核心税种与筹划方向1.所得税优化个人所得税：自然人股东按财产转让所得20%税率纳税，可通过合理确认股权原值（如历史评估费用）降低税基。企业所得税：企业转让股权所得按25%税率，但特殊性税务处理（如重组中股权支付≥85%）可递延纳税。2.税基调整策略...

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股权减持税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

股权减持税务筹划需结合交易主体、持股方式及政策时效性进行综合设计，以下为2025年最新实务方案及风险提示：一、自然人股东减持方案1.大宗交易平台"洗股"通过协议转让将限售股低价转给亲属（如1元/股），缴纳20%个税后，受让方以市价减持可降低整体税负至2.04%。需注意转让价格需符合大宗交易平台最低90%收盘价要求，且存在税务稽查风险。2....

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灵活用工有哪些形态自我雇佣模式的特点(灵活用工的形式与特点)

用工问答1个月前1 人看过

揭开灵活用工的面纱，自我雇佣模式如何颠覆传统职场规则？在当前经济环境下，灵活用工已成为企业降低成本、提高效率的新选择。那灵活用工究竟有哪些形态？自我雇佣模式又有何特点？本文将为您一一揭晓。一、灵活用工的形态1.非全日制用工这种形式下，员工可以同时在多个企业工作，工作时间相对自由。2.业务外包企业将部分业务外包给第三方，由第三方负责完成。3.临...

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股权交易税务筹划

用工问答1个月前2 人看过

一、核心税种与政策要点1.个人所得税自然人股东按财产转让所得20%税率计税，计税依据为转让收入减除原值及合理费用（如评估费、印花税）税务机关对低价转让（如0元转让未实缴出资股权）有权按净资产公允价值核定收入，亲属间转让亦需符合正当理由条件^[1][4][5]^2.企业所得税企业转让股权所得计入应纳税所得额，适用25%税率，可扣...

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股利分配税收筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、调整分配形式1.工资/年终奖替代分红股东可通过任职身份领取工资或年终奖（50万以内），个税最低可降至1%-6%，远低于20%分红税率。示例：月薪2.3万+年终奖14.4万，年收入42万时综合税负约6%。2.资产租赁费用化股东可将个人资产（如房产、车辆）租赁给公司，合理租金支出可抵扣企业所得税，个人仅按财产租赁所得纳税。...

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股利分配的纳税筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、利用企业组织形式优化1.设立个人独资企业：在税收洼地注册个人独资企业，将股东分红转化为经营所得，享受核定征收政策，综合税率可降至2%左右。2.选择合伙企业或公司制：不同组织形式适用不同税收政策，例如居民企业间股息红利可免税，而个人股东需缴纳20%个税。二、调整分配方式1.分红转工资/奖金：通过灵活用工平台将部分分红以工资形式发放，利...

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股份有限公司税务筹划

用工问答1个月前1 人看过

一、企业设立阶段的税务筹划1.组织形式选择：子公司作为独立法人适用独立税率，若注册在低税率地区可降低整体税负；分公司则并入总公司纳税，适合初期亏损或平衡地区税负差异。2.股权架构设计：通过多层控股架构（如设立持股平台）或合伙企业形式分配收益，可避免企业所得税与个人所得税双重征税。3.注册地选择：优先考虑税收优惠地区（如产业园、自贸区），部分...

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股份减持税务筹划

用工问答1个月前2 人看过

一、自然人股东减持筹划方案1."洗股"操作通过大宗交易将解禁后的限售股低价转让给亲属，转化为普通股后二次减持可免税。例如以1元转让缴纳0.2元个税，受让方10元减持时整体税负仅2.04%（原税负20%）。需注意转让价格需符合大宗交易规则（不低于前日收盘价90%）且存在税务稽查风险。2.解禁后高送转要求上市公司在解禁后实施送转股，新形成的股...

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