用工问答第114页-随趣灵活用工

用工问答

当前位置: 随趣灵活用工>用工问答>第114页

股权转让中税收筹划

用工问答2个月前2 人看过

一、核心税种与政策要点1.个人所得税税率20%，计税依据为转让收入减除原值及合理费用（如评估费、印花税）。若转让价低于净资产或市场价，税务机关可启动核定程序，尤其当企业房产占比超20%时需评估价核定。2.企业所得税企业股东可通过特殊性税务处理（如股权划转、重组）递延纳税，需满足商业目的明确、12个月内不改变经营实质等条件。...

查看全文
股权转让中税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、主要税种与筹划方向1.个人所得税税率20%，计税基础为（转让收入-股权原值-合理费用）^[1][4][6]^。筹划建议：合理列支评估费、印花税等直接费用；避免低价转让（亲属间除外），否则税务机关可能按净资产或市场价核定收入。2.企业所得税...

查看全文
股权转让中的税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

股权转让中的税收筹划需在合法合规前提下，通过合理设计交易结构和利用政策工具降低税负。以下是主要筹划策略及注意事项：一、核心税种与政策工具1.所得税优化个人转让：适用20%税率，可通过合理确认股权原值（含历史调整成本）及扣除评估费等直接支出降低税基。企业转让：一般按25%税率，但符合“特殊性税务处理”条件（如股权支付比例≥85%）可递延纳...

查看全文
股权转让税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、核心税种与计税规则1.个人所得税自然人股东按"财产转让所得"缴纳20%个税，计税依据为转让收入减除原值及合理费用（如评估费、印花税）^[2][4][6]^。若转让价低于净资产公允价值，税务机关有权核定收入（如土地/房产占比超20%需评估价核定）。2.企业所得税企业转让股权所得计入应纳税所得额，适用25%税率（高新技术企业等可享...

查看全文
股权纳税筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、核心税种筹划策略1.个人所得税利用"正当理由"条款：家庭内部转让或政策影响可申请低价转让核定豁免，但需提供法律效力文件。合理扣除费用：评估费、印花税等直接支出可抵减应纳税所得额，需提前规划并保留合规票据。特殊政策应用：海南自贸港等区域可能有税收优惠，跨境转让需注意税收协定避免双重征税。2.企业所得税...

查看全文
股权税收筹划

用工问答2个月前2 人看过

一、基础税种筹划要点1.个人所得税适用20%税率，计税依据为转让收入减除原值及合理费用（如评估费、印花税）低价转让需注意：若企业资产中土地/房产占比超20%，税务机关将按评估价核定收入案例警示：某自然人未扣除5万元评估费导致补税39万元2.企业所得税可扣除合理成本费用（如历史税务调整金额）...

查看全文
股权税务筹划

用工问答2个月前1 人看过

股权转让税务筹划需综合考虑税种适用、政策合规及商业实质，以下是2025年最新政策下的核心策略与风险要点：一、合法筹划路径1.特殊性税务处理递延纳税企业股东通过股权支付比例≥85%的资产重组，可适用递延纳税政策，但需满足商业实质审查要求。跨境交易需特别注意反避税条款适用。2.合理低价转让的正当理由直系亲属间转让（需提供民政部门证明）可零...

查看全文
股权的税收筹划

用工问答2个月前1 人看过

一、核心税种筹划要点1.个人所得税利用净资产评估价与转让价差异：若企业资产中不动产占比超20%，需按评估价核定收入，可提前进行资产重组优化比例。合理扣除费用：评估费、印花税等直接支出可抵减应纳税所得额，需保留合规票据。亲属间转让：直系继承或内部转让可适用特殊政策，但需提供法律证明文件。2.企业所得税...

查看全文
股权激励纳税筹划

用工问答2个月前1 人看过

关于股权激励的纳税筹划，结合现行政策(有效期至2027年12月31日和实践案例，主要可从以下方面进行规划：一、上市公司股权激励税务处理要点1.计税方式：单独适用综合所得税率表计算，不并入当年综合所得计算公式：`应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数`2.分期纳税：经备案可分期36个月缴纳，离职前需结清税款3....

查看全文
股权激励税收筹划常用方法是什么

用工问答2个月前1 人看过

1.员工持股计划员工通过购买企业股权获得激励，企业可在员工持股一定期限后回购股票，减少企业所得税和个人所得税负担。结合税收优惠政策，如分期支付或递延纳税，进一步优化税负。2.期权计划员工获得未来以约定价格购买股票的权利，企业通过优化行权价格和时间（如设定合理行权价或延长行权期）降低税负。符合条件的期权收入可单独适用综合所得税率...

查看全文