1. 纳税人身份转化：通过合理界定法人/自然人身份或调整企业类型（如个体工商户转为公司制），优化税负
2. 投资主体选择：利用不同地区/行业的税收差异（如高新技术企业、自贸区企业）设立主体
3. 税基分解法：通过会计政策（如存货计价、折旧方法）调整税基计算
4. 比例税率筹划：选择适用低税率的业务模式（如增值税简易计税）
5. 累进税率规避：拆分收入或延迟确认，避免触发更高税率档
6. 区域优惠：在低税区（如经济开发区）注册或迁移业务
7. 行业优惠：布局鼓励类产业（如环保、科技）享受减免
8. 特殊时期优惠：利用阶段性政策（如疫情期间减免）
9. 费用分摊法：跨期/跨项目分摊成本以均衡税负
10. 收入递延：通过分期收款、延迟开票推迟纳税时点
11. 成本调整法：优化存货计价、固定资产折旧方式
12. 转让定价：关联企业间合理定价转移利润（需符合BEPS公约）
13. 税收协定应用：利用双边协定避免双重征税
14. 税负转嫁：通过价格调整将税负转移至上下游
15. 组织形式变更：如内资转合资以享受外资优惠
16. 融资结构优化：增加债权融资利用利息抵税效应
17. 规避平台法：合法利用税法模糊地带（需谨慎）
18. 业务拆分：分离高/低税率业务至不同主体
> 提示：所有方法需确保符合《税收征管法》及BEPS国际规则，建议结合专业机构指导实施。
