一、税法合规性
税法规定：确保筹划方案符合税法要求，避免违法风险，这是税务筹划的前提
税负弹性与税率幅度：不同税种的税负弹性和税率差异直接影响筹划空间
二、企业经营特性
行业特点与盈利能力：如制造业增值税率（13%）高于服务业（6%），需针对性调整策略
组织形式选择：子公司/分公司等不同架构的税务待遇差异显著
三、政策工具运用
税收优惠政策：高新技术企业减免、研发加计扣除等政策可降低税负30%以上
区域税负差异：通过关联企业在低税率地区布局实现整体税负优化
四、财务与供应链管理
进销项管理：优先选择能提供增值税专票的供应商，提升进项抵扣率
成本费用扣除：规范凭证管理，避免因票据缺失导致应纳税所得额虚高
五、风险与成本平衡
风险偏好评估：激进型方案可能节税更多但风险更高，需匹配企业风险承受力
专业能力保障：建议聘请中介机构，其专业性和中立性可降低筹划风险40%
> 提示：2024年起，部分行业增值税优惠政策已调整，建议结合最新政策动态优化方案
