一、精准匹配税收优惠政策
1. 行业专项优惠
高新技术企业享受15%所得税率（普通企业25%）
小微企业年应税所得＜300万部分按5%-10%征收
设备更新可享加速折旧、国产设备退税等政策（如除尘设备更新可降20%成本）
2. 区域政策利用
海南自贸港/粤港澳大湾区等区域提供所得税减免
税收洼地注册公司可获返税优惠（需注意商业实质）
二、业务架构优化策略
分拆高利润业务：独立核算适用低税率
子公司vs分公司选择：亏损业务设分公司合并纳税，盈利业务设子公司享优惠
转移定价：集团内合理定价平衡税负（需符合OECD规则）
三、经营环节税务管理
1. 采购端
优先选择一般纳税人供应商获取进项票
通胀期延迟采购转嫁税负
2. 销售端
折扣销售按折后价计税
分期收款延缓收入确认
四、成本费用最大化抵扣
研发费用：加计扣除比例达120%
加速折旧：符合条件的设备可一次性扣除
融资租赁：减少资金占用同时增加成本抵扣
五、薪酬与个税筹划
年终奖拆分：避开45%税率档
股权激励：利用递延纳税政策
六、动态合规管理
建立"政策找人"机制：通过税收大数据跟踪政策匹配度
定期开展税收风险评估（如每季度税务健康检查）
确保票据合规，避免虚开发票等刑事风险
> 典型案例：某科技公司通过"高企认定+研发加计扣除"组合策略，年节税800万元；矿业企业通过设备更新税收优惠将投资回收期缩短至3年。
风险提示：所有筹划需确保商业实质，避免触碰金税四期监管红线。建议企业建立业财税一体化管理系统，实现筹划效果可量化、过程可追溯。
