企业税务筹划策略 企业税务筹划10大技巧降本增效

一、增值税筹划策略

1. 优化供应商管理

优先选择能开具增值税专用发票的供应商，或通过灵活用工平台，补足进项抵扣缺口。

案例：建筑公司设立设计工作室转移利润，综合税负从50万降至5.8万。

2. 业务拆分与税率适配

将业务拆分为不同纳税主体（如小规模纳税人+一般纳税人），或拆分服务与销售（如房租+物业费），适用更低税率。

3. 利用加计抵减政策

先进制造业、生活服务业可享受进项税额加计抵减（如10%-15%），直接减少应纳税额。

二、企业所得税筹划策略

4. 核定征收个体户

成立核定征收个体户承接无票业务，综合税负可低至3%以下。

适用场景：居间费、无票采购等。

5. 研发费用加计扣除

非高新技术企业也可申报研发费用加计扣除（最高100%），降低应纳税所得额。

6. 利润转移与分配优化

通过高额工资、离职补偿或西部子公司（企业所得税15%）转移利润，减轻税负。

三、综合降负技巧

7. 税收优惠区域布局

在海南自贸港、西部地区等注册企业，享受所得税减免或增值税返还。

8. 临界点筹划法

利用起征点、税率跳跃临界点（如小型微利企业300万所得额）调整业务规模。

示例：所得额100万内部分税率2.5%，100-300万部分5%。

9. 费用转化与延迟纳税

10. 资产重组与架构调整

通过并购亏损企业抵减利润，或拆分分公司/子公司优化税负（分公司合并纳税，子公司独立享优惠）。

注意事项

如需具体行业方案，可进一步结合企业规模与业务模式细化。