1. 高新技术企业：享受15%企业所得税优惠税率（常规25%），研发费用可加计扣除100%-120%
2. 小微企业：年应纳税所得额≤300万部分按5%-10%税率（分档计算）
3. 区域优惠：海南自贸港、粤港澳大湾区等地区提供特殊减免政策
4. 行业专项：软件企业增值税超3%部分即征即退
1. 业务分拆：将高利润业务独立核算适用低税率
2. 税收洼地布局：在优惠地区注册子公司享受返税
3. 转移定价：集团内部合理定价平衡税负（需符合OECD规则）
4. 个体户配套：对无票需求业务使用核定征收个体户（年36万内免税）
1. 成本费用最大化：
2. 收入递延：通过分期收款、长期合同延迟纳税时点
3. 临界点把控：
1. 所有筹划必须具有商业实质，避免虚假交易认定
2. 建立税务风险定期评估机制
3. 重大决策前咨询专业顾问（筹划不当可能引发反避税调查）
> 特别提示：2025年4月新政策强调，研发费用加计扣除比例提升至120%，建议科技型企业重点布局。具体执行需结合企业实际情况，建议通过专业机构定制方案。
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