一、核心税种筹划要点
1. 所得税优化
转让所得：通过合理定价避免税务机关核定收入，若企业存在未分配利润，可先分红再转让以降低税基。
成本确认：股权原值需包含历史税务调整部分，如前手转让被核定收入500万元，则现转让原值需以500万元计算。
跨境交易：利用税收协定避免双重征税，如通过境外壳公司转让需注意境内税务追缴风险。
2. 印花税与土地增值税
印花税按转让金额万分之五缴纳，低价转让可能触发补缴。
若企业资产中房地产占比超20%，股权转让可能被认定为房产交易，需补缴土地增值税。
二、合法筹划方法
1. 结构性调整
迁移至税收洼地：北京等地的产业园区提供地方留存税收返还（最高70%-90%）。
合伙企业持股：通过合伙企业间接持股，享受分红税或转让税优惠。
2. 交易方式选择
先分红后转让：未分配利润通过免税分红降低转让价格。
减资撤资：符合公司法规定的减资程序可减少应纳税所得额，但需履行公告义务。
三、风险规避
避免违规操作：如阴阳合同、虚假评估等“筹划”可能引发稽查风险。
动态政策适配：关注小型微利企业优惠税率等政策变化。
四、长期策略
投资期限规划：短期选择蓝筹股保本，长期布局潜力股以适用递延纳税政策。
结合家庭支出：利用赡养老人、教育等个税专项附加扣除政策，间接降低税负。
综上，税收筹划需在合规前提下，综合运用政策工具与交易结构调整，建议结合专业机构意见制定方案。
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