1. 债务筹资与股权筹资的选择
债务筹资：利息支出可以在企业所得税前扣除，从而减少应纳税所得额，降低税负。例如，企业通过发行债券或银行贷款筹资时，支付的利息可以作为财务费用在税前扣除。
股权筹资：股息支付属于税后利润分配，无法抵减企业所得税，税负相对较高。在息税前投资收益率高于负债成本率的情况下，适当提高债务比例可以优化税负。
2. 融资租赁的利用
通过融资租赁方式获取资产，租金支出可以作为费用在税前扣除，同时保留企业的举债能力。这种方式特别适用于需要大量固定资产投入的企业。
3. 关联企业拆借
企业之间（尤其是关联企业）的资金拆借，可能比向金融机构贷款税负更轻。但需注意合规性，避免被认定为避税行为。
4. 税收优惠政策的运用
利用国家对特定行业或项目的税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业等，可以降低筹资成本。例如，符合条件的企业可享受研发费用加计扣除或低税率优惠。
5. 资本结构的优化
合理平衡债务与权益比例，避免过度负债导致财务风险，同时最大化税盾效应。企业需根据自身经营情况和市场环境动态调整资本结构。
6. 个人独资企业或合伙企业的特殊筹划
个人独资企业和合伙企业无需缴纳企业所得税，仅对投资者个人征收个人所得税，因此在某些情况下可能比公司制企业更节税。投资者还可通过挂靠福利企业或科研单位享受税收优惠。
注意事项：
税收筹划需在合法范围内进行，避免滥用政策导致税务风险。
不同行业、规模的企业适用方法可能不同，建议结合专业税务顾问的意见制定方案。
通过以上方法，企业可以在筹资过程中有效降低税负，提高资金使用效率。
