1. 地方性税收返还
在税收洼地（如前海、海南等）设立公司，可享受增值税、企业所得税地方留存部分50%-80%的返税。例如深圳前海鼓励类企业适用15%企业所得税率。
2. 高新技术企业优惠
技术贸易企业可申请高新认定，享受15%企业所得税率及研发费用加计扣除。
3. 小微企业减免
年应纳税所得额≤300万部分按5%计税，小规模纳税人增值税征收率1%-3%。
1. 拆分业务链条
将贸易、物流、仓储等环节拆分至不同主体，利用地区税率差异（如海南仓储免增值税）。
2. 个人独资企业/个体户
在税收洼地设立个独或个体户，核定征收后综合税负1.6%-3%，免缴企业所得税。
3. 转移定价合规
关联交易需留存完整合同及资金流记录，符合独立交易原则。
1. 供应链优化
优先选择可开具专票的供应商，集中采购分摊成本。
2. 费用转化
将团建费用转为培训支出（可税前扣除），高管薪酬部分转化为人才补贴。
3. 出口退税优化
优先选择退税率高的商品类别，确保“免抵退”流程高效。
1. 四流合一
确保合同、发票、资金、物流一致，避免虚开风险。
2. 政策合规性
税收洼地政策需核实稳定性，避免滥用核定征收导致追溯风险。
3. 动态调整
实时关注政策变化（如金税四期），调整筹划方案。
> 提示：税收筹划需以业务真实性为基础，建议结合专业机构意见制定方案。
