1. 行业优惠：如高新技术企业可享受15%的所得税优惠税率^[1][4][8]^
2. 区域优惠：西部大开发地区、经济特区等可享受企业所得税减免或增值税返还^[4][5][8]^
3. 小微企业优惠：通过拆分业务或设立分公司，适用低税率（如20%）或减免政策
1. 选择纳税人身份：小规模纳税人（征收率1%-3%）与一般纳税人（税率6%-13%）的税负比较
2. 合伙制 vs 公司制：合伙制企业税负可能低于有限责任公司（如案例中合伙制税负23.75% vs 公司制50.62%）
3. 设立个体户/工作室：通过核定征收降低综合税负（如案例中从50万降至5.8万）
1. 折旧方法：加速折旧法可递延纳税，获得资金时间价值
2. 存货计价：物价波动时选择加权平均法或先进先出法调节利润
3. 费用列支：合规凭证确保广告费、差旅费等税前扣除
1. 转移定价：跨国企业将利润转移至低税率地区
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2. 税损补偿：利用亏损年度抵扣未来利润
3. 延迟纳税：调整收入确认时间或利用分期收款
1. 薪酬优化：通过非货币福利或年终奖单独计税降低个税
2. 遗产税筹划：直接遗赠给孙辈可避免中间代际税负（如案例节省250万）
3. 国际税收协定：避免双重征税，降低跨境税负
> 提示：税务筹划需确保合法性，与偷漏税有本质区别，建议结合企业实际咨询专业机构。
