一、政策合规性调整
1. 术语与监管转变：2025年5月起，“税收筹划”已更名为“税务合规计划”，强调业务分拆与政策适配的合法降负路径，严禁触碰法律红线。
2. 责任机制：税务服务机构需对方案承担终身责任，企业动态合规情况纳入征管考核体系。
二、行业痛点解决方案
1. 进项缺失问题
采购环节：优先选择一般纳税人供应商，获取13%增值税专用发票（如钢材、机械租赁）；
劳务工资：规范农民工工资发放流程，避免个人账户大额转账导致的税务风险；
设备租赁：签订正规合同并索取发票，避免利润虚增。
2. 所得税优化
通过“核定征收个体户”模式转换收入类型（如经营所得），降低企业所得税或股东分红税负；
利用科技型中小企业、专利许可费等税收优惠政策。
三、跨国工程税务管理
需调研当地税制（如预缴企业所得税规则），避免亏损仍缴税的情况，同时注重合同签约模式的前期税务测算。
四、财务与架构优化
组织形式选择：根据规模选择有限责任公司或股份有限公司，平衡风险与税负；
收入确认：针对长周期项目，采用分期收款或调整进度安排以优化税款缴纳时点。
当前阶段，工程企业需彻底转向合规导向，结合业务实质设计方案，避免历史“违法筹划”手段（如税收洼地转移利润）引发的金税系统风险。
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