一、常见税务问题
1. 进项缺失问题
采购材料、设备租赁等环节常因供应商不规范导致进项票缺失，虚增利润加重税负
劳务工资通过个人账户发放，难以合规列支成本
2. 跨国税务复杂性
海外EPC项目面临各国税率差异（如37.5%企业所得税）、预缴制度等挑战
二、筹划方法
1. 优化采购与供应链
选择可开具13%增值税专票的供应商（如钢材、机械租赁）
通过总部经济园区入驻，享受地方税收扶持政策
2. 调整企业架构
设立个人独资企业/个体工商户，将收入转为经营所得降低税率
对海外项目提前进行国别税务调研，优化签约模式
3. 利用税收优惠
申请科技型中小企业认定，享受所得税减免
针对基础设施项目适用政策性减免（如专利许可费免征）
三、风险防范
严格遵守税法底线，避免通过虚开发票等非法手段避税
建立完善的财务审计制度，确保成本凭证完整可追溯
四、长期管理建议
按项目周期分阶段确认收入，平衡税款现金流
定期培训财务人员掌握最新税收政策（如增值税率调整）
通过以上措施，工程企业可在合规前提下实现税负优化，提升竞争力^[1][4][5]^。
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