做好纳税筹划需要合法合规地利用税收政策、优化财务结构，并结合企业或个人实际情况制定策略。以下从企业和个人两个维度总结关键方法：
一、企业纳税筹划策略
1. 规范收入与成本管理
严格按会计准则确认收入，避免虚增收入导致税基扩大。
确保成本费用凭证合法完整，如采购发票、差旅报销单据等，充分抵扣应税所得额。
2. 活用税收优惠政策
高新技术企业可享受15%所得税税率（原25%）；小型微利企业年应纳税所得额≤300万元时税率低至5%-20%。
研发费用加计扣除政策可显著降低税负。
3. 优化资产处理方式
采用加速折旧法缩短固定资产折旧年限，前期多提折旧以递延纳税。
合理计提减值准备，但需避免人为操纵。
4. 调整业务结构
通过分拆业务、注册在税收洼地等方式合法降低整体税负。
利用区域性政策（如西部大开发税收优惠）布局子公司。
5. 强化税务合规与风险控制
建立税务内审机制，避免因不合规引发的罚款或信誉损失。
借助“智慧税务”工具实现政策精准匹配与风险预警。
二、个人纳税筹划要点
1. 专项附加扣除
子女教育、住房贷款利息等专项扣除可减少应纳税所得额，部分纳税人未充分利用导致多缴税。
2. 收入结构调整
合理分配工资与年终奖比例，利用税率差异节税。
选择税前福利（如企业年金、商业保险）降低应税收入。
3. 投资与理财规划
投资免税金融产品（如国债、教育储蓄）或慈善捐赠抵税。
利用个人养老金账户递延纳税。
4. 关注地方政策
部分地区对特定行业或人群有额外优惠，需动态跟踪。
注意事项
合法性优先：避免虚构交易、滥用政策等行为，如虚开发票或隐瞒收入可能构成偷税。
专业支持：复杂场景建议咨询税务师或使用提供的“征纳互动平台”。
通过以上方法，企业和个人可在合规前提下有效降低税负，提升资金使用效率^[1][3][6]^。
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