人力资源成本是企业在劳动生产过程中所发生的直接或间接费用。由于劳动成本的来源是人们工资收入、物质收入以及劳动生产率等，因此，人力成本也成为衡量企业经营绩效及效益的重要指标。为了更好地进行人力资源管理，合理配置和利用人力资源，我公司根据《公司管理办法》、《劳动法》以及《劳动合同法》等相关法律法规制定了本成本评估报告。该成本评估报告根据人力资源管理的要求对公司运营过程中所发生的基本工资、奖金和福利在一定期限内的增减情况进行了详细地记录、分析及评价，具体如下：（一）基本工资，是指每月底公司在向员工发放基本工资时所确定的标准；具体由各部门负责人根据人力资源实际情况而制定。

1、公司于2014年12月对员工的基本工资进行了调整，调整为2350元/月，其中岗位津贴245元/月，工龄津贴10元。

其中：员工工资指各类岗位的平均工资，包括基本工资和绩效奖励。其中基本工资按职工所在岗位分别计算：综合薪级分 A、 B、 C三档；员工工作年限每增加一年工龄，增加2元。以工龄为基数，每月15-25元，计发20个月基本工资为2350元。（二）基本奖金，包括年奖、月度奖等。其中按月计算的奖金在公司发放的当月奖金，主要用于公司发展计划、重点项目生产所需人员的薪酬福利；根据《企业职工奖励规定》第十条规定的奖励标准发放。从2014年12月1日起，公司对员工发放的季度奖与年度奖进行了调整；同时，在年终时根据职工在本单位工作时间进行奖励（一年按12个月计算）。（三）福利与培训：主要是职工参加工会及组织参加职工福利活动费用。

2、公司制定基本工资标准以来，职工满意度逐年上升。

由于物价上涨等原因，工资增长幅度呈逐年下降趋势，根据今年年初的初步预测，公司员工平均每月涨了300元左右。3、按照国家规定发放的工伤保险金每月不低于200元。公司制定的工伤保险待遇也是根据公司规定而定的。自09年10月起，我公司工伤保险参保人数已达到777人。由于公司现有人员大多数都是初、高中毕业的学生或应届毕业生，在缴纳社保的同时，享受工伤保险待遇的前提是必须符合以下条件：在职期间；有劳动能力；身体健康；未参加企业职工工伤保险缴费；缴纳失业保险费和工伤保险费的年限在5年以上。公司有固定工作场所的需提供相应劳动条件及提供劳动报酬。因工受伤的人员应当给予工伤医疗补助和职业病危害补偿金；伤残补助金按照国家有关工伤职工未发生伤残月人数计算（残疾人数按月计算);医疗补助金按照国家有关标准一次性补助金按月发放；残疾补助金按照《广东省工伤保险条例》执行。自 xx年1月1日起施行。享受工伤保险待遇的员工因工负伤后五年内，可保留劳动报酬；超过五年的，由工伤保险基金按照规定支付一次性工亡补助金、工伤保险待遇或者再就业补助金；享受五年内医疗补助金标准每人每月1050元；一次性伤残补助金按国家有关规定支付。享受丧葬补助金和抚恤金按劳动者在本企业连续工作年限每满一年发给一份定期生活补助金的标准发放；享受住房保障待遇按国家有关规定享受住房公积金权益；退休待遇按照国家规定办理好。（二）奖金：年终奖金是公司对超额完成公司年度经营目标管理指标情况下所给予员工应有的奖金补偿政策中规定的奖金数额。其数额包括个人应得奖金和单位分配给员工的其他各项经济收入的总和以及按国家规定提取的各类资金。该部分资金可以根据员工人数、劳动生产过程中对单位的贡献、劳动生产率大小以及员工工资的高低而确定。并对本公司劳动工资发放进行有效监控和监督管理。%;从20 xx年1月至20 xx年12月期间基本工资总额增长了1.66倍，职工满意度也

3、公司为员工提供了一定的劳动保障，包括：

①工资总额：公司按月发放基本工资。②法定节假日：一般不加班，的时间一般为每天3小时，节假日正常休息。②劳动保护和安全卫生：按《中华人民共和国劳动法》规定，每月为员工购买工伤保险及其他商业保险。③职工家属养老保险基金：每月50元/人；④节日福利：春节前一周按每人20元的标准发放春节福利；年终有10天的带薪年休假制度；企业有加班工资的规定，根据行业不同有所区别。员工养老保险：公司按月为员工缴纳基本养老和失业保险费；员工医疗保险按月缴纳；其他保险每月缴纳30-40元不等。（二）奖金：每月向全体员工发放工资收入。①岗位考核（含业务考核）奖金：公司依据岗位与业绩评定标准对员工进行考核评比，在年终以综合考评为依据，综合计算出本岗位前三名和后三名员工发放一定的奖金；②加班费（公司另行支付给予部分员工工资报酬):按照公司有关规定，结合市场情况进行发放；③伙食补助：每月10元，从公司伙食补贴中扣除，员工凭补贴领取奖金。④其他福利：一般情况下为个人购买意外伤害保险；按公司相关规定向员工提供节日福利；符合相应条件的员工子女可享受相应入学资助政策。②基本生活费：按照员工本人工资总额的一定比例发放；一般由各部门负责人根据人力资源实际情况制定或根据人力资源规划年度工作任务决定（具体事项请见附表2)至人力资源部门下发实施；一般情况下一个月不超过3天；节假日期间顺延半年；最低工资标准依据公司实际制定；根据绩效考核结果发放奖金（二）奖金：根据员工日常工作业绩及公司经营业绩考核结果发放奖金和福利资金，由公司工会进行民主评议发放，每月按时足额发放各项收入及福利共计15,000元每月。根据工资总额和相关系数（包括工资总额、奖励工资、津贴和补贴等）合理确定每个员工年终奖金额度及发放方式；奖金按照月平均工资（计算方法：发放工资除以12天）×基数×1小时×2个月÷12×30%=150%予以支付标准：月平均

4、按规定为员工缴纳社会保险费和住房公积金。

公司的各项社会保险均按规定的比例为员工缴纳。（二）奖金和福利，是指企业在制定奖金分配方案时，根据规定的奖金发放条件，对工作中取得突出成绩的工人和管理人员给予的物质奖励。公司的奖金是按照员工实际创造的全部经济效益和企业生产经营成果的有机结合而制定的。公司是根据国家有关规定建立的企业职工福利基金，是企业发展和生产经营的物质基础保障和调节基金，主要用于职工福利和社会保险支出等开支的一种社会保险制度。一项基本福利制度是企业对全体职工给予的物质帮助和福利待遇。是企业对职工个人给予的一种社会保障制度。它是由国家对劳动人民给予经济上或生活上一定的物质帮助和生活来源以解决生活中遇到生产和工作中遇到的困难和问题而给予的物质保证和精神上的慰藉。它是社会主义或共产主义社会不可分割的组成部分。由于这种物质利益的关系，不同时代对相同劳动形式和劳动条件下所应当享受和所必须享受的权利条件也是不同的。因此，劳动关系也不相同。随着时代特征而发生相应变化。它不是绝对固定不变的，而是相对的；是动态平衡的一种关系；是客观存在并且不断变化的。

5、为职工提供正常的医疗保障、社会保险补助等福利待遇。

（二）奖金，包括岗位津贴、基本生活津贴、加班工资及特殊工作津贴。（三）公司缴纳工伤保险与医疗保险由社会保险经办机构在其规定和缴费基数范围内，按规定标准缴费，自缴费之日起享受相应的医疗待遇并承担相应的医疗费用。（四）社会保险补助及福利：对已享受社会保险补助的职工实行“五险一金”制度，即养老保险、医疗保险制度、失业保险制度﹑工伤保险制度和生育保险制度以及住房公积金制度。（五）职工福利补贴：按每人每月标准发给由职工个人缴纳的医疗保险费和工伤保险费之和；单位为职工发放的其他费用由用人单位和个人按规定自行负担，并由公司按规定为职工建立医疗保险和生育保险制度，个人缴纳部分由社会保险经办机构统筹支付；不参加社会保险人员按照国家规定领取补助。（六）住房公积金：实行个人缴存制度；为住房困难职工发放住房公积金贷款用于住房公积金支付。（七）住房公积金缴纳比例为本人应缴存部分的40%,单位应缴存部分的5%;自批准之日起计算周期内按不低于当地最低贷款利率计息。公司将继续按照国家政策缴纳个人所得税。根据以上标准计算，人均月收入为888元左右（含）以上的人员每增加一个月工资数额由公司全额支付；低于职工最低工资标准或者住房困难的人员和其他特殊困难群体可以申请降低工资标准。上述费用除企业自担外，由员工个人承担部分。（八）社会保险及其他福利：依据国家规定为职工安排定期体检费用、补充医疗保险、丧葬补助金、抚恤金以及住房公积金；在职培训方面费用；离退休人员福利补助等，按相关规定执行。（八）养老保险：为经公司批准符合条件的退休人员从其法定退休年龄起至死亡时止，按月领取基本养老金（标准每人每月588元);领取基本生活费满一年后每月发放生活费至领取退休待遇止。公司向符合条件的职工支付企业年金保险金及其他福利待遇；未享受养老保险待遇或医疗保险缴费不足部分由单位代为缴费时从基本工资中代扣代缴);为符合条件的职工个人缴纳部分社会保险费。