用工问答1个月前1 人看过
不良资产处置中的税务筹划是提升收益、规避风险的关键环节，需结合政策法规与业务模式进行系统性设计。以下从核心要点、操作策略及案例参考三方面分析：一、税务筹划的核心要点1.税种识别与计税基础不良资产处置涉及增值税、企业所得税、个人所得税（如个人债权）、房产税等多税种。其中增值税需区分债权类型：传统类不良债权初始取得环节不征税，但处置增值部分按6%计...
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一、个体工商户/个人独资企业/合伙企业1.税种简化：仅需缴纳增值税（小规模纳税人1%）、附加税（增值税的6%）和个人经营所得税（5%-35%五级累进）2.临界点利用：年收入30万元以下税率为5%，可通过分拆业务或延迟收入实现税负优化3.挂靠优惠：通过挂靠高新技术企业或民政福利单位，享受特定免税政策二、有限责任公司/法人企业...
一、个人不动产转让筹划1.税收优惠政策利用个人转让自用5年以上且为家庭唯一生活用房的，免征个人所得税。继承或赠与直系亲属的房产可能免征契税、个人所得税及增值税（如法定继承、夫妻赠与等）。2.交易结构优化合理拆分房产与车位等附属设施价格，避免因捆绑销售导致税基增加。尽早缴纳契税以延长持有年限，满足税收优惠条件。...
不动产税务筹划是在合法合规前提下，通过优化资产配置、交易结构和政策利用来降低税负的专业手段。以下是关键策略和案例：一、交易方式优化1.股权转让替代直接交易通过转让持有不动产的公司股权（而非房产本身），可规避土地增值税等高额税种。例如某案例中，股权转让方案比直接出售净收益增加624.9万元。2.租赁业务分拆管理将物业管理费与租金分离，由...
不动产处置税务筹划的核心在于合法利用税收政策差异和交易结构设计，以降低整体税负。以下是关键策略和注意事项：一、主要税种及筹划方向1.增值税一般计税税率为9%（不动产转让）或简易计税5%（老项目）通过选择纳税人身份（一般/小规模）、合理分摊进项抵扣降低税负2.土地增值税采用超率累进税率（30%-60%），可通过以下方式筹划：...
一、税种分析与筹划空间1.房产税自用房产按房产原值减除10%-30%后的余值计征，税率1.2%；出租房产按租金收入的12%计征。筹划方向：通过分离租赁物（如设备与厂房分开签订合同），仅对房屋部分缴纳房产税，可降低税基。2.增值税小规模纳税人出租不动产适用3%征收率（2025年政策）；一般纳税人根据不同业务适用6%-9%税率。...
一、税收筹划基本方法1.利用税收优惠政策：包括残保金分档减征、高新技术企业15%税率、小型微利企业所得税减免等。2.纳税期递延：通过合法延迟纳税时间缓解资金压力。3.转让定价筹划：关联企业间通过合理定价转移利润。4.研发费用加计扣除：企业研发费用最高可按120%税前扣除。...
一、基本筹划方法1.税收优惠政策利用包括小型微利企业所得税减免（2023-2027年减按25%应纳税所得额+20%税率）、高新技术企业15%优惠税率，以及技术先进型服务企业15%税率等。2.递延纳税与亏损结转高新技术企业和科技型中小企业亏损最长结转年限延长至10年；个人以技术成果投资入股可递延缴纳所得税。3.转让定价与税法漏洞利用...
一、创新税宣模式打造服务矩阵1."江河湖海话税收"系列活动：依托黄浦江、苏州河等水系开展联动宣传，2025年第四届活动覆盖18个分队，通过渡轮税宣驿站、滨江骑行宣传等方式，向企业及市民解读最新政策。2.长三角跨区域协作：青浦区税务局联合江苏吴江、浙江嘉善税务部门，在淀山湖开展绿色税制骑行宣传，推动长三角税收服务一体化。二、重点产业税收支持政策...
一、个体工商户核定征收方案1.综合税负优势通过注册个体工商户可享受核定征收政策，综合税率降至2%-4%，相比传统企业25%企业所得税+20%分红税的模式，税负降低90%。例如：年收入800万的企业，采用个体户模式后到手可达772万。2.应用场景缺票成本处理：通过个体户采购无票物资并开具1%专票，解决利润虚高问题。...
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