1. 利用税收优惠政策
通过合理利用国家或地区提供的税收减免政策降低税负，如高新技术企业享受15%所得税优惠、小型微利企业适用20%税率、研发费用加计扣除等^[1][5][7]^。
2. 调整收入与支出的时间
通过推迟收入确认或提前费用计提，实现递延纳税，缓解资金压力。例如将收入延迟至下一个纳税年度或提前支付可抵扣费用。
3. 选择企业组织形式
不同企业类型（如个体工商户、合伙企业、法人企业）的税负差异显著。例如个体工商户仅缴纳个人所得税，而法人企业需缴纳企业所得税及股东分红个税。
4. 优化供应商与进项管理
确保取得足额增值税专用发票以充分抵扣进项税，优先选择一般纳税人供应商，避免因进项不足导致税负增加。
5. 转让定价与利润转移
跨国企业通过关联交易定价将利润分配至低税率地区，但需符合“独立交易原则”以避免税务风险。
6. 拆分业务或资产重组
将高税率业务拆分为独立模块适用低税率，或通过合并、分立等方式优化资产结构实现税负降低。
7. 筹资方式优化
合理配置债务比例，利用利息税前扣除的节税效应；通过融资租赁获取资产并分摊税负。
8. 税基与税率筹划
分解税基（如将收入拆分为不同税目）、控制税基实现时间，或通过累进税率分拆收入防止税率攀升（如个人所得税）。
9. 国际税收协定利用
跨境经营时，通过税收协定避免双重征税，降低整体税负。
10. 会计政策选择
如存货计价方法（先进先出法或加权平均法）的选择可影响当期利润及应纳税额。
需注意，税收筹划必须在合法范围内进行，虚报收入等行为属于逃税，将面临法律风险。企业应结合自身业务特点，综合运用上述方法制定合规方案。
