1. 规范收入确认：严格按照会计准则和税法规定确认收入，避免"多缴税"情况发生
2. 利用小微企业优惠：符合条件的企业（年应纳税所得额≤300万，从业人数≤300人，资产总额≤5000万）可享受2.5%-5%的优惠税率
3. 高新技术企业优惠：被认定为高新技术的企业可享受15%的优惠税率
4. 合理选择折旧方法：采用加速折旧法可增加前期成本，减少利润，实现递延纳税
5. 业务拆分筹划：将适用不同税率的业务拆分（如销售与安装服务），避免从高计征
1. 专项附加扣除：充分利用子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款/租金、赡养老人等扣除政策（2024年标准已提高）^[2][6][8]^
2. 调整收入结构：合理分配工资薪金与年终奖比例，利用不同税率级差降低税负
3. 商业健康保险：购买符合条件的商业保险可享受税收优惠
4. 慈善捐赠筹划：捐赠额在应纳税所得额30%以内的部分可税前扣除
5. 企业年金规划：企业和员工缴纳的部分可在限额内税前扣除，领取时才纳税
1. 利用税收洼地：选择有税收优惠的园区注册企业（如个体户税收园区、返税园区等）
2. 纳税人身份选择：根据企业规模选择一般纳税人或小规模纳税人身份
3. 存货计价方法：在物价波动时选择合适的计价方法调节利润
4. 分公司/子公司选择：预计亏损可设分公司合并纳税，预计盈利可设子公司享受地方优惠
5. 税收优惠政策：关注行业特定优惠（如软件企业增值税即征即退）和区域优惠政策
1. 所有筹划必须在法律允许范围内进行，避免虚构交易或隐瞒收入等违法行为
2. 复杂情况建议咨询专业税务顾问，确保筹划方案合规有效
3. 及时关注税收政策变化（如2024年个税专项扣除标准已调整）
通过以上方法，企业和个人可以在合法前提下有效降低税负，但需注意不同方案适用条件各异，建议根据自身情况选择最合适的筹划方式^[1][2][5][6][7]^。
