企业税务筹划所得税

一、收入与成本优化策略

1. 规范收入确认

严格按会计准则和税法规定确认收入，避免提前或虚增收入导致税基虚高。

2. 充分列支成本费用

确保取得合法凭证，如供应商发票、差旅费单据等，最大化税前扣除。

3. 加速折旧与摊销

对固定资产采用加速折旧法，递延纳税并改善现金流。

二、税收优惠政策利用

1. 高新技术企业优惠

申请高新技术企业资质，享受15%低税率及研发费用加计扣除。

2. 小型微利企业减免

控制年应纳税所得额、从业人数等指标，适用分档减免政策。

3. 地区性税收洼地

选择西部、经济特区等政策倾斜区域投资，降低整体税负。

三、业务流程与结构优化

1. 分拆业务板块

对兼营业务分别核算，避免从高适用税率。

2. 调整供应链合作

优先选择可提供足额进项发票的供应商，确保抵扣链完整。

3. 集团架构设计

通过子公司、分公司等形式合理分配利润，利用地区差异节税。

四、风险防控与合规管理

1. 建立风险预警机制

结合金税四期要求，完善涉税风险闭环管理体系。

2. 专项政策辅导

参与税务机关培训（如句容市“立体式辅导”），掌握实操要点。

3. 专业团队支持

借助税务专家团队“一对一”诊断，排查潜在风险点。

五、递延纳税工具应用

通过税收递延型保险、合理规划收入确认时点等方式，实现税款递延。

提示：2025年需重点关注研发费用加计扣除比例调整、小型微利企业标准变化等政策动态，建议结合企业实际选择组合策略，并确保合规性。