企业的税收筹划分类

一、按筹划性质分类

1. 结构性筹划

对企业整体经营架构（如股权设计、区域布局等）进行长期战略调整，例如在税收洼地设立实体办公场所并满足属地化社保要求。

2. 细节性筹划

针对具体业务环节的短期优化，如调整固定资产折旧方法（加速折旧或直线法）或拆分混合销售业务（如空调销售与安装服务分开计税）。

二、按企业运行阶段分类

1. 设立阶段筹划

包括选择纳税人身份（一般纳税人与小规模纳税人）、注册地税收政策评估等。

2. 投资决策阶段筹划

通过融资方式选择（负债融资的利息抵税效应）或资产配置（如露天停车场规避房产税）优化税负。

3. 生产经营阶段筹划

涉及收入确认时间调整、成本费用分摊（如存货计价方法选择）及税收优惠申请（如高新技术企业认定）。

4. 利润分配阶段筹划

通过法人企业与个人股东间的分配策略（如利润再投资）降低综合税负。

三、按筹划目标分类

1. 规避额外税负

确保合规申报，避免因政策理解错误导致的补税风险（如劳务报酬转化经营所得的预警机制）。

2. 优化纳税方案

综合比较不同业务模式的税负差异（如拆分业务适用不同税率）。

3. 争取有利政策

推动行业性或区域性税收政策调整（如特定产业园区税收试点）。

四、按税种分类

以上分类需结合企业实际业务场景，在合法合规前提下实施。