1. 小型微利企业优惠
符合条件的企业（年应纳税所得额≤300万、从业≤300人、资产≤5000万），所得税分段优惠：100万以内按2.5%，100-300万部分按5%。
2. 高新技术企业优惠
认定后所得税减按15%征收，研发费用还可加计扣除（如100万研发费按150万列支成本）。
3. 行业特定优惠
如软件企业增值税超3%部分即征即退，医药行业可申请定制化税务辅导。
4. 业务拆分
分离销售与安装等服务，适用不同税率（如空调销售13%，安装服务6%）。
5. 供应链重塑
独立采购部门为供货公司，或延长/缩短供应链以优化税负。
6. 交易地点选择
利用地区税率差异（如北京与上海政策不同）。
7. 加速折旧法
采用双倍余额递减法或年数总和法，增加前期成本以减少利润。
8. 损失扣除
合规利用亏损结转（如5年内弥补亏损）降低所得税。
9. 收入/费用时点调整
延迟开票或提前支付费用，合法递延纳税。
10. 企业性质转换
有限责任公司与个体户税负差异大，需权衡风险与收益。
11. 税收洼地注册
在政策优惠地区设立个体户或子公司（需避免虚开发票风险）。
12. 关联交易定价
合理设计跨境或集团内转让定价，注意合规性。
13. 定期税务培训
财务人员专项培训（如医药企业“业务+税务”融合培训）可防控风险。
14. 第三方专业督导
聘请税务师事务所顾问，处理复杂涉税问题。
15. 内控强化
建立合规流程（如医药企业严格管理财务人员操作）。
16. 地点流动法
利用不同国家税率差异布局业务（如爱尔兰低税率优势）。
17. 避免违规操作
如买票抵税、个人卡收付等行为可能引发稽查。
18. 动态跟踪政策
及时关注税收优惠变更（如2025年研发费加计比例调整）。
> 提示：建议结合《107个税务筹划案例》和《180个案例分析》进一步学习实操细节。
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