跨国税务筹划

一、主要筹划方法

1. 转让定价：通过调整关联企业间交易价格（如原材料、无形资产、服务费等）转移利润至低税区。例如苹果公司利用爱尔兰低税率（12.5%）与美国税制差异，通过子公司间交易降低整体税负。

2. 投资架构设计：选择低税率或免税地区设立控股公司，如华为通过海外子公司布局实现全球税负率仅12%-13%，显著低于中国25%的企业税率。

3. 逆向税务筹划：主动进入高税区以换取非税利益（如市场准入、政策优惠），牺牲短期税收换取长期收益。

二、国际税务趋势与挑战

三、典型案例分析

四、风险提示

需平衡税务效益与合规性，避免被认定为恶意避税。例如转让定价需符合独立交易原则（Arm's Length Principle），否则可能面临罚款或双重征税。

如需具体国家政策或行业方案（如科技企业、制造业），可进一步补充细节以便针对性分析。