纳税筹划方法有哪些

一、纳税人身份筹划

1. 企业类型选择：个体工商户、独资企业、合伙企业仅缴纳个人所得税，法人企业需缴纳企业所得税及股东分红个税

2. 增值税纳税人转换：一般纳税人与小规模纳税人的计税差异（如进项抵扣 vs 简易计税）

3. 避免特定纳税人身份：如通过建筑结构设计规避房产税认定（如露天停车场）

二、税基与税率优化

1. 税基调整：

2. 税率适用：

三、税收优惠政策利用

1. 行业/区域优惠：如研发费用加计扣除（制造业可达120%）

2. 个税专项附加扣除：子女教育、住房贷款利息等年度减免额度

四、财务与交易结构设计

1. 债务筹资：利息税前扣除降低所得税基，需平衡财务风险

2. 融资租赁：折旧抵税+租金利息扣除的双重节税效应

3. 供应链优化：选择一般纳税人供应商获取可抵扣进项发票

五、会计政策选择

1. 分摊筹划：如长期待摊费用分期摊销

2. 递延纳税：延迟收入确认或提前费用列支

六、风险提示

所有筹划需遵循合法性原则，避免虚构交易或隐瞒收入等违法行为。建议结合专业税务顾问意见制定方案。