建筑劳务公司税务筹划

一、解决成本票缺失问题

1. 灵活用工平台合作

与具备委托代征资质的平台（如品为企服）合作，通过平台支付劳务费用并获取合规发票及完税证明，规避个人无法提供发票的风险。

2. 自然人代开

在税收园区，按核定税率缴纳个人经营所得税（综合税率约3%），避免20%-40%劳务报酬税负。

3. 供应商优化

优先选择可提供发票的供应商，或通过个体户分包业务获取成本票（如材料采购、运输等）。

二、业务分拆与主体优化

1. 设立个人独资企业

2. 有限公司税收返还

入驻园区成立新公司，享受增值税（地方留存60%-90%）、企业所得税（40%-95%）返还。

三、用工与薪酬筹划

1. 农民工工资处理

通过个体户分包劳务，采用定率征收（个税0.3%）或灵活用工平台代发工资，规避社保基数不匹配风险。

2. 股东借款合规化

避免长期挂账，通过业务分拆减少公转私现金支出。

四、综合税负降低案例

风险提示

所有筹划需确保业务真实性，避免虚开发票或隐匿收入等违规行为。建议结合企业实际需求，优先选择园区政策与灵活用工等合规工具^[1][6][7]^。