建筑公司纳税筹划

一、解决进项缺失问题

1. 灵活用工平台合作：与具备委托代征资质的平台（如品为企服）合作，解决临时用工发票缺失问题，获取合规发票及完税证明。

2. 供应商优化：选择可提供发票的供应商，或通过自然人代开获取小额发票（需注意金额限制）。

3. 设备租赁规范：签订正规租赁合同，确保机械设备和车辆租赁的进项抵扣凭证完整。

二、企业所得税优化

1. 加速折旧政策：对建筑资产采用加速折旧，增加税前扣除额度。

2. 税收洼地利用：在政策优惠地区设立分公司或个体户，通过业务分包享受地方扶持奖励（如个税定率0.3%）。

3. 研发费用加计扣除：符合条件的研发投入可申请加计扣除，降低应纳税所得额。

三、增值税筹划

1. 业务结构拆分：将部分业务外包给专业分包商，利用其税收优势降低整体税负。

2. 合同条款细化：明确合同类型、结算方式及税收责任，避免跨地区项目的税务争议。

四、劳务成本合规化

1. 个体户分包模式：将劳务费用通过个体户分包，适用定率征收政策，降低个税负担。

2. 工资发放规范化：避免通过个人账户支付农民工工资，需纳入企业财务系统列支。

五、综合管理建议

通过上述方法，建筑公司可在合法前提下显著降低税负，提升资金使用效率。