一、用足地方税收优惠政策
1. 高新技术企业优惠：所得税税率可降至15%，研发费用加计扣除比例达100%。
2. 小微企业减免：年应纳税所得额100万以内实际税负仅5%。
3. 园区税收返还：入驻山西部分园区可享增值税（地方留存50%返50%-85%）、企业所得税（地方留存40%返50%-85%）返还。
4. 绿色税收支持：煤层气等新能源项目可享资源税减免，符合环保标准企业适用“少排少缴”机制。
二、优化业务结构与交易模式
拆分业务板块：分离销售与技术服务，利用不同税率差降低整体税负。
销售模式筹划：通过赊销、分期收款等方式延迟收入确认时间，合理递延纳税。
关联交易定价：在合规范围内调整利润分配，平衡集团税负。
三、强化合规管理与风险防控
定期税务健康检查：避免虚开发票、个人账户收公款等高风险行为。
利用税收洼地：在晋城等转型示范区设立配套公司，合法降低税负。
专业团队支持：借助“税务顾问”服务精准匹配政策，如寿阳县税务局“一企一策”模式。
四、行业专项筹划（以煤炭企业为例）
资源税调整应对：2024年4月起煤炭资源税率提高至10%，可通过开采共伴生矿（减征30%）、尾矿（免征）降低税负。
绿色转型补贴：煤机制造企业研发投入可叠加享受加计抵减与留抵退税。
建议企业结合自身行业特性，综合运用政策红利与合规工具，同时定期关注山西税务动态（如2025年新推的智能煤机扶持政策），确保筹划方案时效性与合法性。
