山东企业税收筹划

一、政策基础与优惠利用

1. 掌握税收法规

需熟悉《企业所得税法》《增值税法》及地方政策，如创新型试点企业可享所得税优惠。2025年软件企业仍可申请增值税即征即退（超3%税负部分），退税用于研发时可叠加加计扣除政策降低所得税。

2. 税收洼地注册

山东部分园区对入驻企业给予增值税、企业所得税地方留存部分的50%-80%扶持，如通过总部经济招商模式降低税负。

二、企业类型与结构优化

1. 纳税人身份选择

根据业务规模选择小规模或一般纳税人，差异化管理税负。

2. 个人独资企业应用

建筑等行业可通过税收洼地设立个独企业，综合税负可降至3%左右（增值税1%+个税核定0.5%-2.1%）。

三、行业专项筹划方案

四、风险管理与合规工具

1. 税务风险评估

定期审核财务流程，避免政策误用风险。

2. 数字化管理

借助财税软件提升申报效率，如山东中翰信和事务所提供全流程合规审核服务。

五、专业服务机构推荐

山东地区可信赖平台包括：

> 提示：2025年需重点关注财税〔2023〕7号等文件对加计扣除政策的延续性影响，建议结合年度政策调整动态优化方案。