1. 一般纳税人与小规模纳税人转换
根据企业规模及税负测算，选择更有利的身份：一般纳税人可抵扣进项税额但税率较高（如13%），小规模纳税人适用简易征收率（如3%）但不可抵扣进项。
示例：年销售额较低的企业可转为小规模纳税人以降低税负。
2. 行业特性匹配
不同行业税率差异显著（如货物销售13% vs 生活服务6%），可通过业务拆分或调整主营范围适用低税率。
1. 供应商管理
优先选择能开具增值税专用发票的供应商，增加可抵扣进项^[1][5][6]^。农业采购可享受13%扣除率政策。
2. 固定资产与无形资产抵扣
购建固定资产、研发支出等进项可全额抵扣，合理规划采购时点。
1. 销售策略调整
通过折扣销售、分期收款等方式延迟收入确认时间，延缓纳税义务。
2. 定价结构优化
高附加值产品可拆分服务与货物部分，适用不同税率（如技术服务6%）。
1. 即征即退与出口退税
软件、动漫等行业可申请即征即退；出口企业适用退税政策。
2. 区域性优惠
如海南自贸区等地区有特殊政策，可结合业务布局筹划。
1. 内控机制完善
建立发票管理制度，避免无票支出或虚开发票风险。
2. 动态跟踪政策
关注税率调整（如近年税率下调趋势）并及时调整方案。
通过以上策略组合，企业可在合法框架内实现税负优化，建议结合专业税务机构制定个性化方案^[4][6][8]^。
