税收筹划是在合法合规的前提下，通过合理规划财务活动来优化税负的有效手段。以下从企业和个人两个维度，结合现行政策提供具体方法：
一、企业税收筹划方法
1. 利用税收优惠政策
高新技术企业可享受15%的企业所得税优惠税率（一般企业25%）
小型微利企业年应纳税所得额≤300万元时，税率低至5%-20%
区域优惠（如西部大开发政策）可获“两免三减半”等支持
2. 业务结构优化
拆分混合销售业务（如销售+安装服务），分别适用不同税率
选择纳税人身份：小规模纳税人适用1%征收率（2025年优惠），一般纳税人可抵扣进项
3. 财务核算技巧
采用加速折旧法减少前期应纳税所得额
合理选择存货计价方法（如物价上涨时用加权平均法）
合规列支成本费用（如研发费用加计扣除）
二、个人税收筹划方法
1. 专项附加扣除
子女教育、赡养老人等6项扣除，年人均减税可达5000元
住房贷款利息每月扣除1000元，夫妻可协商由高税率方申报
2. 收入结构调整
合理分配工资与年终奖比例（年终奖可单独计税至2027年）
购买商业健康保险、个人养老金享受税前扣除
3. 投资规划
选择免税债券或税收优惠型保险产品
慈善捐赠（不超过应纳税所得额30%部分可扣除）
三、注意事项
合法性边界：避免虚开发票、滥用优惠政策等行为
动态调整：关注政策变化（如2025年小微企业增值税优惠延续）
专业支持：复杂业务建议咨询税务师或专业机构
通过以上方法，企业和个人可在法律框架内实现税负优化，同时降低合规风险。
